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"1. 某市木业制造有限公司为增值税一般纳税人，从事木地板的生产、进口以及销售，同3从事筷子生产经营。2019年9月发生下列经济业务：（计算过程及结果保留两位小数）
（1）购进油漆、修理零备件原材料一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款50万元。
（2）本期购入原木取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的买价118万元，专用发票已经税务机关认证，购进原木税率13%。
（3）进口西班牙橡木地板一批，关税完税价格300万元，关税税率为30%，进口原木适用13%税率。
(取得增
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2023-03-02
有一家物业公司是一般纳税人，现在有一线路、发火改造项目估计造价9万。物业先找业主洽谈，已预收取费用10万（并开收据，业主要发票的，由施工公司开票），项目改造通过招标，有一家公司竞标，按合同要求先打预防款5万；施工公司开增值税专用发票4万给物业，1万给业主，1.施工公司给的发票，怎么做会计分录，可以做成本吗？2.预收业主的费用用于改造项目上，会计分录怎么做？3.专用发票能抵扣吗？4.能抵扣的话，分录怎么做？5.不能抵扣分录怎么做？6.如何冲减收业主的费用呢？
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2018-10-31
2017年4月，总公司A成立，银行收到投资款，总公司自成立起大部份支出(B公司店面装修，消防等工程款、试菜购买的食材等、店面租金、押金、厨具，员工宿舍押金、租金等)，主要为筹备B公司(子公司)，A公司于17.9月租已装修的办公楼办公，同月B公司(子公司)成立，取得营业执照，请问总公司A，有筹建期吗？总公司A，帮B公司垫付的装修费、租金、押金，其他费用支出，相应的费用票据只有一份，该放到哪个公司做账，而另外一个公司无票，如何做账呢？什么是筹建期？
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2017-10-19
（2）销售Y型空调3 000台，每台含税售价为4 520元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 （3）购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额9 6000元；向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3 000元；支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额500元；支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。 已知：销售货物增值税税率为13％。取得的增值税专用发票均已通过税务机关认证。
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2022-10-14
"位于1区的某国有独资集团本部A名下价值5亿元的房地产在建工程资产（其中土地使用权价值2亿元），拟转让给A 100%控股的二级公司B。
（1）按有偿和无偿设计两套转让方案，并比较其优劣。
（2）分析两套转让方案中所涉及的税费，税率。
（3）列出两套转让方案中母子公司会计分录。
（4）分析两套转让方案中的风险，并提出防范风险预案。"
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2023-03-20
某公司于2018年1月成立，为增值税一般纳税人，增值税纳税期为一个月，使用防伪税控系统。2019年6月留抵扣税额3000元，7月份主要经济业务如下：(1)销售电子产品700000元，销售食用植物油500000元。(2)提供加工劳务收入400000元。(3)按简易办法3%税率征收的货物销售额为103000元(含税)(4)职工集体福利领用账面成本40000元的购进货物。
(5)因管理不善致使账面成本30000元的货物被盗。(6)本期按简易办法征税货物的账面成本为80000元，应负担的进项税额为10400元。
(7)购进货物情况：本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票8份，金额为450000元，进项税额58500万元；前期认证相符且本期申报抵扣2份，金额为160000元，进项税20800元；农产品收购发票14份，金额350000元；货物运输业增值税专用发票8份，注明运费220000元，税款19800元。
要求：计算该企业当月应纳增值税税额
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2023-11-03
某公司于2018年1月成立，为增值税一般纳税人，增值税纳税期为一个月，使用防伪税控系统。2019年6月留抵扣税额3000元，7月份主要经济业务如下：
（1） 销售电子产品700000元，销售食用植物油
500000元。（2）提供加工劳务收入400000元。
（3）按简易办法3%税率征收的货物销售额为103000
元（含税）（4）职工集体福利领用账面成本40000
元的购进货物。（5）因管理不善致使账面成本
30000元的货物被盗。（6)本期按简昜办法征税货
物的账面成本为80000元，应负担的进项税额为
10400元。（7）购进货物情况：本期认证相符且本期
申报抵扣的防伪税控增值税专用发票8份，金额为
450000元，进项税额58500万元；前期认证相符且
本期申报抵扣2份，金额为160000元，进项税20800元；农产品收购发票14份，金额为350000元；货物运输业增值税专用发票8份，注明运费220000元，税款19800元。要求:计算该企业当月应纳增值税税额
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2023-12-17
、下列关于长期借款筹资的表述中，正确的是（ ）。
A、企业采取定期等额归还借款的方式，既可以减轻借款本金到期一次偿还所造成的现金短缺压力，又可以降低借款的有效年利率
B、按照国际惯例，大多数长期借款合同中，为了防止借款企业偿债能力下降，都严格限制借款企业净经营长期资产总投资规模，而不限制借款企业租赁固定资产的规模
C、按照国际惯例，大多数长期借款合同中，为了防止借款企业偿债能力下降，不准企业投资于短期内不能收回资金的项目
D、若预测市场利率将上升，应与银行签订固定利率合同
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2020-02-27
老师你好，麻烦看一下这分录是否合适？谢谢
①我们先给对方打的钱租的车 借：预付账款 贷：银行存款 对方给我开的发票才到 专票 借：主营业务成本 贷：预防账款 对吗？
②我们租进来的这批车在租给公安局，他们先打的钱给我们 借：银行存款 贷：应收账款
③我们之后很久才开专票给公安局 借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税—销项税
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2019-12-10
位于1区的某国有独资集团本部A名下价值5亿元的房地产在建工程资产（其中土地使用权价值2亿元），拟转让给A 100%控股的二级公司B。
（1）按有偿和无偿设计两套转让方案，并比较其优劣。
（2）分析两套转让方案中所涉及的税费，税率。
（3）列出两套转让方案中母子公司会计分录。
（4）分析两套转让方案中的风险，并提出防范风险预案。
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2022-04-01
甲企业外购原材料，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额200万元，增值税26万元，运输途中发生损失5%，经查属于非正常损失。向农民收购一批免税农产品，收购凭证上注明买价40万元，支付运输费用取得货物运输业增值税专用发票，注明运输3万元，税款0.27 万元。购进后将其中的60%用于企业职工食堂。
要求：计算可以抵扣的进项税额。
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2020-03-16
老师，你好，我公司是防水建筑公司，总包要求我们开3417143元发票，实际支付会扣12.5%管理费，实际到账金额是299万。公司是二级建筑资质，所以对方只能和我司签订299万的合同，目前开这个发票有2个问题，1是开票金额大于合同金额，2是实际到账金额小于开票金额，这2个东西和总包谈了多次，没办法解决，这个我做账要如何处理，有何风险？
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2019-06-10
位于河南省安阳市区的某国有独资集团本部A名下价值5亿元的房地产在建工程资产（其中土地使用权价值2亿元），拟转让给A 100%控股的二级公司B。
（1）按有偿和无偿设计两套转让方案，并比较其优劣。
（2）分析两套转让方案中所涉及的税费，税率。
（3）列出两套转让方案中母子公司会计分录。
（4）分析两套转让方案中的风险，并提出防范风险预案。
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2022-04-01
请问老师，我们是消防建设公司，请问我们是否可以把平时所发生的各项费用归集到工程施工-XX项目，等到工程完工的时候再按照一次结转成本的方法一次性转到主营业务成本吗？
这样会不会导致某些没有完工项目的月份的成本偏低，然后有完工项目的月份又偏高呢？这种结成本的方法下，没有完工项目的月份是不是就不需要结成本了？
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2019-06-17
某公司于2018年1月成立，为增值税一般纳税人，增值税纳税期为一个月，使用防伪税控系统。2019年6月留抵扣税额3000元，7月份主要经济业务如下：（1）销售电子产品700000元，销售食用植物油500000元。（2）提供加工劳务收入400000元。（3）按简易办法3%税率征收的货物销售额为103000元（含税）（4）职工集体福利领用账面成本40000元的购进货物。（5）因管理不善致使账面成本30000元的货物被盗。（6）本期按简易办法征税货物的账面成本为80000元，应负担的进项税额为10400元。（7）购进货物情况：本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票8份，金额为450000元，进项税额58500万元；前期认证相符且本期申报抵扣2份，金额为160000元，进项税20800元；农产品收购发票14份，金额为350000元；货物运输业
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2023-06-13
南方某城市一家药酒生产企业为增值税一般纳税人，2020年7月，该公司发生以下经济业务：①外购原材料一批，货款已付并验收入库。从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明的增值税税额为30万元。另支付运费10万元，运输单位已开具运输发票；②销售药酒一批，取得产品销售收入2450万元（含增值税），向购货方收取手续11.3万元（含增值税）。其他相关资料：该公司月初增值税进项税额余额为6.3万元；取得的专用发票已经过税务机关认证并申报抵扣，取得的运输发票已经税务机关比对；已知消费税税率为10%。要求：根据上述资料及税法相关规定，回答下列问题。
(1）计算该公司7月的增值税销项税额及可抵扣的进项税额。
(2）计算该公司7月应纳增值税税额。
(3）计算该公司7月应纳消费税税额。
不是很懂，是怎么计算的，老师可以仔细讲解一下嘛
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2023-12-27
你好，请问公司法人个人卡收到的货款，然后打到公账备注货款可以吗，需要合同吗，有没有风险
您好，关于您提出的问题，我们建议您参考以下几点：
1. 公司法人个人卡收到的货款，应当按照公司财务制度的规定，将货款转入公司账户，而不是打到公司法人个人卡。
2. 关于货款的转账，应当有合同约定，以便证明货款的来源及用途，以防止可能的风险。
对方是个人，他要转私账，然后法人收了
好怕有风险
但是法人会转回公账
您好，关于您提出的问题，我们建议您参考以下几点：
1. 关于个人转账给公司法人的货款，应当有合同约定，以便证明货款的来源及用途，以防止可能的风险。
2. 公司法人收到货款后，应当按照公司财务制度的规定，将货款转入公司账户，而不是打到公司法人个人卡。
3. 公司法人转回公司账户，应当有合理的证明，以便证明货款的来源及用途，以防止可能的风险。
合同怎么签呢，私对私收款，但是法人把货款原路打到了公司
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2023-10-30
公司为老员工购置婚房需要借款21万，同意暂时按商业贷款基准利率4.9%，期限20年，从借款后的次月起从工资中每月扣还1374.33元，公司考虑借款期限长，为有效防止财务分险，扣还款暂时全额冲减本金，本金冲完后，再全部作为利息收入冲账，这个怎么做账
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2018-11-28
企业正在筹建期，厂房是租赁的，一共四层，每层约8000平米。现在安装水电设施是企业自己负担的金额材料及人工约六十万。做固定资产还是做长期待摊——租凭装修？如果做固定资产像水电设施及消防设施它们的预计净残值及折旧年权分别是多少？
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2017-06-01
我公司要建一驾校考务中心，承包方承包范围包括：钢结构框架、钢楼梯平台、四层顶灰色彩钢、屋面工程的制作、安装、检测、验收、产品保护及钢结构防火涂料等包工、包料，对方需要给我们开什么发票，是材料还是工程款？属于地税还是国税呢
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2016-03-17
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