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A公司从事建筑安装服务，为增值税一般纳税人，2019年5月发生如下业务：
（1）取得安装工程款收入218万元（含税），均开具增值税普通发票。
（2）5月18日，购进一台混凝土搅拌车，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额50万元，税额6.5万元；
（3）5月20日，接受本市其他单位运输服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额10万元，税额0.9万元。
已知建筑业适用的增值税税率为9%，当月取得的增值税专用发票均已勾选认证，上月增值税留抵税额为5万元。
要求：
分别计算A公司2019年5月份的销项税额、进项税额、应纳增值税税额（或留抵税额）为多少？
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2019-12-23
经营范围 ：（其他未列明建筑业；建筑劳务分包；土石方工程施工；消防设施工程施工；各类工程建设活动；建筑智能化工程施工；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；园林绿化工程施工；住宅室内装饰装修；水污染治理；水环境污染防治服务；市政设施管理；机械设备租赁；建筑工程机械与设备租赁；房屋拆迁服务；道路货物运输（不含危险货物）；金属材料销售；建筑材料销售；金属制品销售；环境应急治理服务；房地产开发经营；土地整治。我们公司名称是建筑劳务公司，建筑公司分包给我们专门付农民工工资，没有再分包出去，这种可以用建筑劳务派遣的差额征税吗
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2021-12-24
老师，您好！我五月份购买防火门收到增值税专票并认证付款，六月份销售方说税率在四月份从16%下调到13%，要求红冲。我五月份入账分录为借：工程物质100 借应交税金—应交增值税（进项税额）16 贷银行存款116。请问六月份红冲分录和收到13%的发票（价102.65 税13.35）后的分录怎么做？
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2019-09-05
我们公司是消防安装公司，是一个个项目来做的，那现在中途建账，设期初数据时，只盘点现有的周转材料的话，假设项目已经做了一部分，已经使用的周转材料和人工不算进去，那到时项目完工后，成本报少了，那利润不是虚高了吗，这个问题怎么解决比较好呢？
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2017-02-20
我是园林企业会计。公司打算收购一家去年成立的小型劳务公司，账表非常简单，无税务工商不良记录，累计亏损额5万以内，无收入，零申报，未做税审。劳务公司应该资质比较特殊吧？领导让我明天去对方公司，看需要对方提供哪些资料？有无哪些财务风险预防？
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2019-04-16
财务合并报表时被投资方分红追溯，如果只看分录，成本法是借应收账款贷投资收益，权益法是借应收账款贷长投，所以合并抵消分录是借投资收益贷长投，我能明白。但是从理解角度我就不太明白了，借投资收益是防止合并时多记一次利润，但是为什么是贷长投呢？
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2018-07-25
控制缺陷的严重程度取决于：（1）控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小；（2）因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小。
“因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小。”这句话怎么理解？与控制缺陷严重程度有什么关系？
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2020-07-27
请问老师，小规模建筑公司，做消防的，做内账时，月末能否不按完工百分比法结转成本收入，而是将本期发生的工程施工余额全部转入主营业务成本，或者是需要在完工时一次性转入主营业务成本？哪种结转好？收入呢就等收到工程款时确认收入，这样可以吗？
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2019-06-17
老师好，请问对于专票抵扣联和发票联未同时收到-先收抵扣联认证抵扣，后收发票联
例如：王某某出差和办公，开专票回来，差旅住宿524.53元，进项31.47元，合计556.00元；办公费-图纸打印2122.33元，进项63.67元，合计2186.00元；王某某先将抵扣联交给财务会计，但发票联自己带走后却迟迟未进行报销（超半年至一年）。为了防止抵扣联过期或不慎遗失，会计决定先行认证抵扣联进行抵扣，待王某某报销时再做发票会计处理。
请问：1、对于会计进行认证抵扣时应如何账务处理？
2、后期王某某报销差旅费、办公费如何账务处理？
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2019-07-30
2.甲酒厂为增值税一般纳税人，2019年10月发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购粮食30吨，农产品销售发票注明每吨售价2000元，甲酒厂共计支付收购价款60000元。甲酒厂负担收购粮食的铁路运费，取得增值税普通发票注明的运费金额930元。（2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒当月加工完毕，企业收回白酒8吨，取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，专用发票注明加工费25000元、代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。甲酒厂负担收回白酒运费，取得货物运输增值税专用发票上注明运费2000元。（3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16000元。
要求：（1）计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税；（2）计算甲酒厂应纳消费税和增值税。
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2020-06-12
公司有消防工程 分期付款 第一期取得是营改增之前的建筑业发票。现在第二批款要付.
1我是不是得跟他们要有抵扣联的增值税发票？
2 然后我只能这第二期的进项可以抵扣，之前的就不能抵扣了？
还要可以，把之前的发票做废了，换税改后的发票？跨月了
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2016-07-30
【新疆税务局】尊敬的纳税人：根据财政部、税务总局《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》（财政部税务总局2020年8号公告）第五条通知，自2020年1月1日起，对提供生活服务取得的收入免征增值税。我想问下我们是物业公司享受这个政策吗？
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2020-03-15
公司生产消防用钢瓶，主要原材料就是钢材，产成品分为三大类.七氟丙烷钢瓶、悬挂七氟丙烷钢瓶、干粉钢瓶，每类产品下按照产品的容积大小发给分为10种左右，因为原材料以及人工工资都无法按照产品来进行分配，那用哪种方法来核算成本比较精准呢，为什么？
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2018-01-28
师，公司是做林业病虫害防治的技术咨询，2022年6月与A公司签订了3年的合同（2022年6月-2025年5月）45万，要求每年至少两次指导。款分两笔支付，第一笔20万在合同签订后一个月内支付，于2022年6月已收款；第二笔款25万在2025年5月支付。第一笔款、第二笔款怎么做凭证
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2023-09-18
我公司有稻谷加工成大米，有时也出售原材料稻谷（在库存太大的时候，为了防止变质，销售稻谷），还有购进面粉和直接销售面粉（不需加工），税务局的人说，要我分开核算利润，请问：1、怎样操作就是分开核算利润了，2、为什么要分开核算利润，其目的是？谢谢老师解答。
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2018-02-22
老师我想请问下税收编码的问题。我们上次金税盘被锁了，专管员说是我们的税收编码选错了。我们开的票开的是“xxx”信息技术服务（我们的系统主要是一种智能消防栓的远程监控系统）税收编码选的是：信息系统增值服务。可是被锁了。那我现在选什么呢
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2017-11-28
2、甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年7月发生以下业务：
（1)从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2000元，共计支付收购价款60000元。
（2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得
乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品
市场价格。
（3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16000元。
（4)另外支付给运输单位的销货运输费并取得货物运输业增值税专用发票，注明运费14666元，税款1320元。
（白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为20%).
要求：
（1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税：
（2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税。
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2021-12-26
请问，我们是消防工程公司。老板个人给房地产已经16年做了工程，18年自己成立了公司。现在要开普票240万。流程都一样结算，但是最后不是用现金用抵房子来偿还。现在怎么入账呢。
那这个分录该怎么做呢？还有这样直接过户到公司股东名下是可以的吗？
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2019-07-16
目前是小规模为了保持分散业务和收入，设多家。设备款一直是预付款没开票也为了防止升一般纳税人损失抵扣金额。现为了贷款要选择一家开入一些设备款普票，那么我仍旧只想开30-40%部分，照旧留部分到某一年开专票，这样是否合理，包括一直挂预付款又是否合理。
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2018-09-17
老师，我们公司老板以前从个体户给别人很多消防器材，现在一般纳税人建立了，还没有进来很多货物，就想从新公司开专票出去，我应该怎么办呀？我之前跟他讲过，进什么货，我开票出去就开什么票，现在是很多货都没有进来，没有进项票，就让我开销账票
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2019-05-13
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