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当月进项＞销项，
12月销售给正盛，纸箱不含税销售收入20000，销项税额2600，价税合计在22600，12月购进的纸板，不含税金额25000，进项税额3250，价税合计16950
会计处理：
借：应收账款-正盛22600
贷：主营业务收入-纸箱20000
应交税费-应交增值税-销项税额2600
借：库存商品-纸板25000
应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额3250
贷：银行存款28250
假设这张票当月认证了，结转本期进项税额
借：应交税费-应交增值税-进项税额2600
贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额2600
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2019-11-12
老师您好，已经认证的发票如果进项税额小于销项税额当月系统就直接全部抵扣了，不能自己手动填少抵扣一部分，是这样吗？谢谢
1/468
2020-06-04
老师您好，请问一般纳税人我上月认证的专票，当月没有抵扣，但是报表时候填写在了本期认证相符，待抵扣栏填写了本期认证但未抵扣进项税，这是这月却不能抵扣，咨询后说是待抵扣栏是小规模转一般人才填写的，视为放弃进项税抵扣，怎么办呢，我还能抵扣吗
1/680
2019-10-16
什么样的税额是减免的税额
1/429
2017-08-09
怎么理解阿，为啥从25到15减免几十万税额
2/627
2019-10-24
老师好，问一下，我们是一般纳税人，前期没有销项，只有进项，当月就要做进项抵扣吗 还是等开了进项票才可以抵扣进项税
1/1052
2020-06-02
老师，这增值税进项税额明细这个表中，前期认证相符且本期申报抵扣是什么意思啊？
1/1743
2019-10-09
留抵的增值税有没有时间期限的，到了年终还有留抵怎么办？
1/2149
2018-09-07
个人租车给企业，每月多少金额内可以免税呢？
2/2850
2021-07-29
一，当事人互负到期债务，债务标的物种类，品质相同的任何一方均可主张抵消。 二，一方债务已经到期，另一方债务尚未到期，尚未到期的债务人可以主张抵消。一说的是同时到期可任何一方主张抵消，二说的有先后到期顺序，后到期的债务人有抵消权吗？
1/1663
2020-06-24
老师，请教一个问题，我1月做出口退税，因为没有进项留底，所以，退税额为0，免抵额是197.55，那么，我会计分录写：借：应缴税费-应交增值税-出口抵减内销的应纳税额 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 ？
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2023-02-15
老师，你好，疫情期间公司的增值税申报老是出错，在差额征税纳税人专用发票、普通发票比对时提示强制不通过；比对内容是：当期销售额填报异常；比对结果信息是：当期申报增值税发票含税销售额合计0.00*1.03 0.00*1.03 0.00*1.05 0.00*1.03 0.00*1.03 0.00*1.05 0.00*1.03 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5392.81 0.00元，当期开具或者申请税务机关代开的增值税发票含税金额合计0.00 0.00 1182146.90 30071.60元。相差金额1206825.690000元。不知是何原因？
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2020-04-12
购置税控盘，减免税额，一直挂在减免税额科目，可以冲平吗？
1/1078
2019-05-22
我们的免税进项发票可以抵扣吗
1/877
2019-11-27
出口增值税的免抵退政策有哪些？
1/958
2019-11-07
免税苗木 发票 购入直销怎样抵扣
1/527
2018-06-12
取得免税农产品发票，可以抵扣吗？
1/954
2019-07-15
那税控盘减免的呢需要抵扣的呢
1/584
2019-10-12
购树苗供货方开增值税普通发票免税的，可以抵扣吗，抵多少税税率
1/973
2019-09-05
老师，您好，OPE机票和后期补得差价，进项税额怎么抵扣呢
1/590
2019-12-27
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