;)
实列：乙方建筑公司项目2022/11/1开工，一般计税（企业会计准则），签订合同总价款含税价272.84万元，（1）2023/5/1，甲乙双方确认工程量81.85万元，乙方已发生不含税成本60万，完工进度30%，甲乙双方办理结算含税金额51万.开专票税率3%（2）2023/8/1，甲乙双方确认工程量99.08万元，乙方已发生不含税成本65万，完工进度66.31%，甲乙双方办理结算含税金额69万。开专票税率3%（3）2023年9月1日竣工，甲方支付乙方剩余全部价款含税金额152.84万元。开专票税率3%；乙方发生不含税成本92.6万。请问乙方账务处理。请老师帮我按新收入准则编分录。谢谢！
1/219
2023-09-23
你好老师我想咨询现新会计准则规定进货金额每次用现金限多少金额
1/372
2019-10-12
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
2/1007
2019-01-10
老师，我现在刚入职一家建筑公司，他们就是旧准则下的会计处理，我接收后，是继续接着做，还是需要做账务处理，把预收账款变成新会计准则的合同负债这个科目呢
4/976
2023-09-28
新会计准则要求企业掌握现值计算，使用实际利率折现率，反映资金的时间价值。（ ）
正确 错误
2/987
2016-07-30
新会计准则取消了待摊费用科目？对于发生的待摊费用可以直接计入费用？例如房租待摊
1/713
2018-07-16
为什么说我实际申报的是一般企业会计准则 我们公司本来就是小规模纳税人啊 所以我填报的也是小企业会计准则 为什么说我实际申报的是一般企业会计准则啊 这些申报表我一打开就是这样啊
1/779
2018-05-19
我正在办税务年度申报请问107适用会计准则或会计制度填写代码，这一栏该怎么填呀？
1/6161
2019-05-24
老师，新会计准则07年就取消了预提费用，但是为什么我们单位还在用这个科目？比如：借：能源费用-税费，贷：预提费用-能源费用-税费
1/430
2019-09-30
你好老师！合作社会计准则是不是可以用民间非营利组织准则
3/839
2019-07-07
下列关于主营业务收入的实质性分析程序的说法中，错误的是（ ）。
A．建立期望值时，将账面销售收入、销售清单和销售增值税销项清单进行核对
B．建立期望值时，将本期销售收入金额与以前可比期间的对应数据或预算数进行比较
C．将实际金额与实际执行的重要性相比较，计算差异
D．如果差异额超过确定的可接受差异额，调查并获取充分的解释和恰当的、佐证性质的审计证据
1/305
2024-03-29
老师 在学习所得税时？有会计和税法有差异才产生递延？？没有就不存在递延？？和年限没有关系？？
6/317
2023-05-12
这个题给出的材料成本差异率，和实际成本矛盾吧？要是按成本差异率计算实际成本应该为101000-1010，求老师解答
1/852
2019-05-02
甲公司2011年会计利润总额1000万，所得税25%，会计与税法有下列差异（假设递延所得税资产及负债无期初余额）：
（1）年初开始计提折旧的设备，原价300万，会计采用年数总和法按5年折旧，税法规定直线法按6年折旧，净残值均为4%；
（2）年初购入随时变现股票成本80万元，年末公允价100万；
（3）因违反环保法规定应付罚款15万；
（4）年初面值购入到期还本付息国债投资100万，年利率3%，作为摊余成本计量的投资核算。
要求：
（1）计算填列下表每一项业务的账面价值、计税基础、暂时性差异。
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
（2）计算应纳税所得额、应交所得税。
（3）计算递延所得税资产、递延所得税负债、所得税费用，并作相关分录。
学堂用户uby2mi
于 2022-05-06 13:30 发布
1/596
2022-05-08
您好！有个问题请教一下，我刚填报了《财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）》，也申报了，并显示“《财务报表报送与信息采集（小企业会计准则）》已成功提交给税务机关。”可是没有显示报送时间，请问是什么原因呢？谢谢
1/1662
2020-01-12
合作社做账用了合作社会计准则，税务报税系统选择的报表是小企业准则，需要填报财务报表吗
1/412
2022-04-26
哪位老师能否详细解释一下递延所得税资产和负债吗？还有暂时性差异和永久性差异？
2/783
2022-03-24
2022年印花税的政策解读，
1/580
2023-01-16
新会计准则是不是由计提制改为实发制，那工资和职工教育经费是不是不用计提了？
1/852
2018-04-03
老师，在实际工作中，会计和税法存在差异的时候，要不要做确认递延所得税资产和递延所得税负债的分录呀
3/1019
2020-07-15
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
