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公司代缴的电费，我们是入”其他业务成本”，上个月对方还未转账，但我公司需要确认收入，做”其他业务收入”，借方用”应收账款”，还是”其他应收款”？
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2018-10-12
销售商品收入 5000 万元，出售一台设备收入
20 万元，转让一宗土地使用权收入 300 万元，从其
直接投资的未上市居民企业分回股息收益 80 万元：
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2022-05-31
公司是制造业，内外销都有。去年首次出口货物一批未做收入，未做出口备案，专管员说转做这个月收入，并做进项税转出(公式：报关单上的价格*汇率/全年销售额（内+外）*全年进项税额）。1，这笔收入需要开发票吗？ 2，为什么要做进项税转出，3，公式中的汇率、全年销售额是指今年的还是去年的？
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2017-05-25
客户租车签订的合同 未到期就退车了 收取的违约金 需要缴纳增值税吗 还是只征收企业所得税 分录 借：银行 贷：营业外收入-违约金 对吗
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2018-12-14
老师，农民合作社的免税收入在季报时怎么填写
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2021-07-07
小规模现在是含税收入/1.01 *0.01是吗
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2020-08-03
请问老师，所得税汇算清缴中，视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整表，销售未完工产品收入，是预收房款发生额吗？
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2021-04-23
老师，我公司1月勾选抵扣转登记为一般纳税人前收到的专票，账务处理怎么做？（转为一般纳税人前无销售收入，未简易计征）
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2024-03-18
购入木材200立方米,每立方米2950元,货款590000,增值税100300,货款未付,材料未
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2015-12-28
本单位员工，未缴纳五险，未申报个税，他发生的差旅费用可以入账吗？
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2017-10-11
如果商城全部收到了352000元，供应商货款为320000 商城的手续费收入未32000，这样做分录对吗？借：其它货币资金 352000 贷：主营业务收入 31067.96 应付账款 320000 应交税费-应交增值税 932.04 这样对吗
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2017-06-06
请问，我单位去年开了一张2万元的普票，当时计入应收账款，收入做了，税金也交了，今年只收回来了1万元，对方把应付未付的1万元税金给我单位交了，该怎样做分录
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2020-09-24
老师，早上好！我是一家施工企业，2019年企业所得税由核定征收改成查账征收。为使2019年前已完工未结算的工程能在2019年后开票取得收入时不需向税务部门提交施工成本。我们请了税务策划单位。他们将所有2019年前已完工未结算的工程作了一个统计，将统计估算出的未结算收入在2018年汇算清缴时申报，补缴企业所得税，同时也将收入对应算出的增值税、附加税、印花税补缴。现在涉及到账务处理。我的分录是借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金—应交增值税 （或简易计税），请问应收账款和主营业务收入这两个账户需要按照项目名称增设二级科目明细核算吗？如果不按项目增设二级明细核算，今后税务稽查有风险，我是以税务策划统计表作凭证入账的，策划表列示了项目名称、开竣工日期、工程款结算方式、已结算金额、未结算金额、各种积金计算数……。把项目收入及纳税义务发生时间确认在2018年，需要这些依据支撑。如果按项目增设二级明细核算，今后企业有财务风险。譬如甲项目预估未结算收入100万，乙项目预估未结算收入200万，假如若干年后甲项目实际结算120万，乙项目实际结算180万，那么甲项目需提交20万的施工成本，
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2019-06-02
老师，你好，我们是小规模纳税人 去年12月份公司收到一笔工程款 未开发票。前面那个会计在电子税务局申报未开票收入已交税。今年3月份又开了发票 这个在电子税务局那个表怎么冲跟填报呢
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2021-04-12
老师您好，我想问下一般纳税人，今年需冲去年的收入和成本，怎么做账，汇算清缴需要做特殊处理吗？？ 借以前年度损益调整1000
贷应收账款1000
借库存商品800
贷主营业务成本800
借应交税费_转出未交增值税1300
贷应交税费_未交增值税1300 然后汇算清缴的时候计算减去收入1000成本800税费1300吗？？
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2022-04-07
3.收到投资款存入银行;收到投资款存入银行，金额大于所占注册资本金额
4.外购原材料，款项已付或未付或开出商业汇票，材料入库或在途
7.收到前欠赊销货款:
8.销售产品，款已收或未收或收到商业汇票;
9.收到预付货款存入银行;
11.银行存款交纳本月增值税
14.月末计提工资费用; 这些会计分录怎么写，老师
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2019-06-25
请问下 开了工程款发票 未收到款但是不想确认收入 缴纳企业所得税 怎么做会计分录 是这样吗
借 应收账款 xx公司
贷 预收账款 xx工程
销项税金
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2023-01-14
建筑施工企业，未完工结算，开出增值税专用发票后未收到应收账款。怎么做详细会计科目？
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2020-04-09
未认证未抵扣的进项税当时直接入账：借方应交税金增值税科目了，后面月底结转时踢出来了。留到下月认证抵扣，当时手工填写科目余额表时把这比没未认证未抵扣的进项税填入了未抵扣的进项税这一栏，下个月科目余额就相差这一比平不了。请问3月分该对当时2月份未认证未抵扣的进项税当时直接入账：借方应交税金增值税科目怎么调整做分录呢？
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2019-05-18
老师您好，运输公司小规模收入没超过起征点，没缴税款，增值税纳税申报表收入填到货物及劳务栏免税销售额-其中未达起征点销售额里吗？已开发票在申报表里填报吗？
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2021-10-13
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