;)
在2018年度缴纳了残保金66640.67元，当时做的会计分录是：计提时：借：管理费用-残保金66640.67元，贷：其他应付款-残保金66640.67元，付款时：借：其他应付款-残保金66640.67元，贷：银行存款66640.67元，由于当地政策调整在2019年2月初收到残保局退款45277.21元，收到退款时做的会计分录是：借：银行存款45277.21元，贷：以前年度损益调整45277.21元，结转本年利润时：借：以前年度损益调整45277.21元，贷：利润分配-未分配利润45277.21元，45277.21元在汇算汇缴时应填写在纳税调项目细表哪一栏呢？
3/635
2019-04-10
老师在做所得税汇算清缴时发现工资有一部分进错了科目，应该进成本的进到了管理费用，这个帐在这个月可以用以前年度损益调整来调吗，如果可以所得税年报可以按正确数字填吗
3/1200
2017-04-26
企业所得税季度报表申报，实际利润不能弥补以前年度亏损吗？
3/977
2017-04-15
企业所得税季度报表上存在弥补以前年度亏损数据，股东是不是不能分红？
1/1290
2020-01-13
当时是借:主营业务成本10
贷:应付暂估款10
今年冲借以前年度损益调整-10 贷应付暂估款-10
结转本年利润-10
以前年度损益调整-10
发票到正常入账，冲销上年成本对的吧
1/616
2019-04-13
还没有进行所得税年报，现查账发现去年一笔往来未平，但咨询业务人员说往来账已平，发现是有一笔承兑贴现，没做1万多的财务费用，承兑收据有，但贴现的收据没有，我现在补这个财务费用，是做入以前年度损益调整吗，那我年报是不是要把财务费用算进去，然后所得税汇算清缴进行调增处理
1/494
2018-05-10
公司贷款另一个公司用了，现在利息 不能税前扣除，要做一个调减的分录是去年的，应该做借：以前年度损益调整利息 贷：未分配利润 这样做的话，利润表是正确的，不影响当年 的利润可是我一结转损益，以前年度损益调整就到了本年利润的借方了，利润表不变，但是资产负债表未分配利润数还是旧的负100，应该是减掉调减的30万才对，未分配利润从-100到-70才对呀，所发不明白了，是不是就不应该结转本年利润那一个了
1/735
2017-05-09
请问老师，我们公司今年一月份开始建账，今年支付去年人员工资30000元，职工福利费用是10000元，这两个费用我分别做到以前年度损益-工资和以前年度损益-职工福利费里面了，请问下我现在做年度汇算清缴，这需要选哪几个表，具体怎么填，谢谢！
1/438
2019-05-13
请问，按季度报所得税，是三个月的利润表出来后，再计提所得税吗？然后再出来报表再去申报？还有年度汇算清缴。是年度报表出来后做汇算清缴，然后需要调的所得税计入以前年度损益吗？
3/476
2021-05-13
企业所得税季度报告有营利了，那第8行的弥补以前年度亏损可以填写上一年度亏损的金额吗
1/614
2018-01-12
公司在做企业所得税季度报表的时候没有弥补以前年度亏损，缴纳了所得税，后来做年度报表的时候自动弥补了亏损，现在存在多缴所得税，怎么更正报表才能调平呢？
3/1841
2018-11-16
针对上年度无票费用，今年做汇算要做调增处理，今年形成的利润在以前年度亏损弥补时，这部分可以弥补吗
1/753
2021-06-03
请问邹老师，那如果递延收益不直接冲减土地价款，要调整以前年度的 损 益 ，是不是把土地价款调回，借：无形 资产 贷：待处理财产损益呢？
3/1166
2016-09-19
上年度收到稳岗补贴冲减了当年的社保费用做分录借：管理费用/社保-102960 借：银行存款102960；今年社保要求稳岗补贴缴纳职工社保做分录借：以前年度损益调整102960 贷：其他应付款102960 现在结账后资产负债表资产总计和负债和所有者权益期末数相差刚好是102960，请问我的调整分录是对的吗？为什么期末数不平？怎样调整？
1/2028
2020-03-20
10月份的账分录，借银存1000贷以前年度损益调整1000，借以前年度损益调整1000 贷利润分配。现要在11月份做调整，把以前年度损益贷方科目做营业外收入，11月份调整分录是，借以前年度损益1000贷营业外收入借利润分配1000贷以前年度损益1000，是这样吗？
1/638
2018-11-24
老师您好！汇算清缴退回来的税怎么入账
冲所得税费用吗？还是要进以前年度损益
1/578
2017-06-30
年底对帐后，帐上记载的应付帐款，有的对方多，有的对方少，现在想调成和对方数一至，我这里是通过以前年度损益这个科目来调？还是通过营业外收入或营业外支出来调？
1/305
2019-02-11
老师，去年有个贷款一般户9-12月没有做账，涉及银行存款和财务费用-利息费用的增减，这个用以前年度损益的分录怎么做？
1/432
2020-03-16
因为这个使用了调整以前年度损益，导致利润在利润表和资产负债表的勾稽关系不符 这个要怎么办？
1/1998
2017-08-14
2020年年中公司调整了一批坏账和应收账款，涉及以前年度损益，余额贷方，利润调增了200万，但是还是亏损，这个我在做2020年企业所得税汇算的时候 怎么处理，要调整以前年度的汇算吗？
4/339
2021-05-07
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
