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甲酒厂为增值税一般纳税人，7月发生以下业务:
(1)从农业生产者手中收购粮食30吨,每吨收购价2 000元,共计支付收购价款60000元。
(2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒,白酒加工完毕、企业收回白酒8吨,取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票,注明加工费25000元,代垫辅料价值15000元,加工的白酒当地无同类产品市场价格。
(3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨,每吨不含税销售额16000元。
(4)另外支付给运输单位的销货运输费用取得增值税专用发票,注明运输费10000元,税款900元
(白酒的消费税固定税额为每斤0.5元,比例税率为20%。）
要求：
(1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税。
(2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税。
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2021-12-11
资料:某烟厂为增值税一般纳税人,2019年7月有关经营情况如下:
(1)期初库存外购已税烟丝300万元
(2)7月6日外购已税烟丝1000万元,增值税130万元,取得防伪税控系
统开具的增值税专用发票:支付运输费用10万元,取得增值税专用发票
(3)7月10日生产领用库存烟丝1200万元,生产卷烟1500标准箱(每标
准条200克,调拨价格均大于70元):
(4)7月19日销售卷烟给各商场1200箱,取得不含税销售收入3600万元
由于货款收回及时给了各商场2%的折扣:支付销货运输费用50万元并取
得增值税专用发票
(注:卷烟消费税比例税56%烟丝消费税比例税率30%,相关票据
已通过主管税务机关认证》
要求:
(1)计算7月份应缴纳的增值税:
(2)计算7月价应缴纳的消费税
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2021-04-25
公司许可项目：电力设施承装、承修、承试，各类工程建设活动，房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包，建筑智能化工程施工，电气安装服务，建筑智能化系统设计，建筑劳务分包，消防设施工程施工，技术进出口，建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 现在银行支付一笔鉴证咨询服务*监理费3000 开了专票 计入什么会计及二级科目
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2023-08-23
建筑劳务分包；土建工程、桩基工程、钢结构工程、防水工程、混凝土工程、土石方工程、市政道排工程、矿山隧道工程施工；园林绿化工程、水利水电工程；室内外装修装饰工程设计、施工；铁艺设计、安装；光伏光热工程及机房安装施工；电力基站建设、安装；五金交电、电线电缆、建筑材料、装修材料销售；工程机械施工与租赁；强弱电安装与施工；幕墙工程施工，老师这个经营范围可以开劳务费发票？
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2019-12-03
速运输企业在“营改增”后成为增值税一般纳税人，2020年3月发生如下业务：
（1）购入8吨运输货车10辆，增值税专用发票金额200万元，增值税26万元。
（2）当月取得货物运输不含税收入300万元。用2辆8吨货物无偿给企业的关联公司运输货物5天；将1辆8吨货车用于运送疫情防控重点保障物资10天。该企业8吨货车运费标准0.2万元/天（不含税）。
计算本月应缴纳的增值税税额。（结果保留两位小数）
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2023-03-24
1、广东梅林商贸有限公司2018年度资产总额800万，在册职工250人，自行核算实现利润总额－40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：
（1)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）；（2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入当期的管理费用；（3)财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);（4)当年发生合同违约金50万元，被消防部门罚款支出5万元；（5)企业当年购置环境保护专用设备50万元，购置完毕即投入使用。要求：根据上述资料，计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。
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2021-12-31
甲酒厂为增值税一般纳税人，7月发生以下业务:
(1)从农业生产者手中收购粮食30吨,每吨收购价2 000元,共计支付收购价款60000元。
(2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒,白酒加工完毕、企业收回白酒8吨,取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票,注明加工费25000元,代垫辅料价值15000元,加工的白酒当地无同类产品市场价格。
(3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨,每吨不含税销售额16000元。
(4)另外支付给运输单位的销货运输费用取得增值税专用发票,注明运输费10000元,税款1100元
(白酒的消费税固定税额为每斤0.5元,比例税率为20%。）
要求：
(1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税。
(2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税
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2022-06-04
公司生产消防用钢瓶，原材料相对简单，主材.钢材，焊丝，焊剂等，生产工人无法分给某个产品，因为工人都是按照工种区分的，每个工人都参与了每件产品的生产，这种情况下如何计算产品的单位人工成本呢，是用哪种方法计算比较精准呢，是具体的计算方法是怎样的呢？
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2018-01-26
中央空调技术开发、安装、维修、销售；家用电器、电器设备、消防设备安装、维修、销售；园林绿化工程施工；企业管理咨询；劳务服务（限国内）；招标代理；工程造价。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 这里面的劳务服务什么意思，可以开几个点的票
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2019-06-16
11月份开的增值税发票全部开错了，12月份退回来的发票已经跨月了作废不了就要开负数发票。然后上11月份开错的发票，这个月还没装订有入账11月的账务，这个月开的那个负数发票和11月开错的发票需要账务处理吗？老师@古蔺县垒墙安防技术有限公司(776452658)
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2018-12-08
许可项目：检验检测服务；安全生产检验检测；室内环境检测；特种设备检验检测服务；农产品质量安全检测；认证服务；消防技术服务；安全评价业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项
这个经营范围，可以做高新技术企业吗？
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2022-04-03
老师你好，建筑施工工地上盖防尘网还有开洒水车的临时工，与公司没有签署合同，他们的工资是不是直接造个临时工工资表发放就行了，可以发放现金吗？需要通过职工薪酬核算吗？还有就是需要申报个税吗？一天一百块钱标准，每个月底按照实际用工天数结算。
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2019-06-06
老师你好，建筑施工工地上盖防尘网还有开洒水车的临时工，与公司没有签署合同，他们的工资是不是直接造个临时工工资表发放就行了，可以发放现金吗？需要通过职工薪酬核算吗？还有就是需要申报个税吗？一天一百块钱标准，每个月底按照实际用工天数结算？
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2019-06-06
商场家电部门以分期收款方式批发销售一批进口家电，合同规定不含税销售额为200万元，约定本月15日收回货款的70％，剩余款项下月15号收回，商场本月15收到约定款项后，按全额开具了防伪税控系统增值税专用发票，那么本月应纳增值税额是200×70％×17％吗？
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2018-01-02
老师我想请问下税收编码的问题。我们上次金税盘被锁了，专管员说是我们的税收编码选错了。我们开的票开的是“xxx”信息技术服务（我们的系统主要是一种智能消防栓的远程监控系统）税收编码选的是：信息系统增值服务。可是被锁了。那我现在选什么呢
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2017-11-28
老师，你好，收到财政专项资金80万，我做了以下会计分录，请老师看一下，我有哪里出错了，又哪里没有做出来。
收到财政专项资金80万
借：银行存款80万
贷：专项应付款80万
购买消防器材
借：固定资产10万
贷：银行存款80万
购买商品混凝土
借：在建工程44万
贷：银行存款44万
购买建材
借：在建工程16万
贷：银行存款16万
支付劳务费：
借：在建工程10万
贷：银行存款10万
结转
借：专项资金80万
贷：银行存款80万
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2020-03-25
计税方法是否正确？一般纳税人适用简易计税方法计税，是否符合政策，是否符合合同约定。 关注：防止开票方自行简易计税，为受票方带来风险。这个我不太明白，老师能举个例子吗？我是房产公司，会收到装修公司发票（小规模纳税人，开普票），建筑公司发票（9个点工程费专票），建筑材料发票（13个点材料专票），这我需要从哪里能看出它自行简易征收了呢？还有简易征收和一般征收分别是什么？有什么区别呢？
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2023-03-15
公司之前购买货款都是由各个分店购买的，并且由各个分店支付货款，然而上一次的购买货款老板说由公司这边购买然后买到各个分店并收取0.05的管理费，但是上一次购买的货款支付的预防款是由各个分店支出了的，但是被之前的财务直接做成了各个分店的成本了，因为没有财务软件做帐，一直做的是台账，那请问老师上一次的货款公司这边该怎么做帐？分店那边又该怎么做。
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2017-10-12
我们公司挂靠到别人公司的，做消防安装的，以前是买工商保险每个月52.5元用工资做劳务费用的，现在那边要求我们提供3%的劳务发票，老板觉得成本太大了，挂靠公司喊我们开劳务发票，是不是合理了，什么时候出的政策，政策可以在哪点看得到呢，但是那边给我们说的是他们税务稽查要提供劳务发票，以工资做账不得行，以工资做账的话要求我们买五险才可以以工资做账
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2018-11-02
临时工要是做工资表入费用，有什么要求的标准没。这样的工资表能不能入费用宁夏宁东金凯越运输有限公司9月份临时工工资明细表 工程名称：宁东基地煤化工园区防洪工程（三标段） 用工时间： 2017 年 8月 -10月 金额单位：元 序号 姓名 性别 身份证号 工时（天） 日薪（元） 应付工资 借款 实发工资 签字 备注1 张彦明 男 622724196602100919 3 170 510 510 2 孙平 男 64210219740506213X 22 170 3740 3740 3 李小荣 男 640381198902012132 6 170 1020 1020 4 邓广庆 男 642103198110191015 4 170 680 680 合计 5950 5950 合计（大写金额） 伍仟玖佰伍拾元整 ¥：5950 项目负责人签字： 项目经理签字： 会计签字: 制表
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2017-10-19
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