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小规模纳税人，第一季度开票35万，第二三四季度都只开了5万，第一季度缴的增值税可以退吗？
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2023-06-27
前一年度的出口退税如果在今年4月底之前没有全部报掉，是不是就要转内销缴纳增值税了
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2023-03-21
甲公司为增值税一般纳税人，销售的产品为应纳增值税产品，增值税税率为13％，产品销售价格中不含增值税额。产品销售成本按经济业务逐笔结转。所得税税率25％。公司2019年发生如下经济业务：
（1）向B公司销售甲产品一批，销售价格535 000元（不含增值税），产品成本305 000元。产品已经发出，并开出增值税专用发票，已向银行办妥托收手续。
（2）根据债务人的财务状况，对应收账款计提20 000元坏账准备。
（3）采用预收款方式销售商品，当年收到第一笔款项10 000元，已存入银行。
（4）收到B公司甲产品退货（非资产负债表日后事项），该退货系甲公司2018年售出，售出时不含税售价共计2 000元，成本1 750元，该货款当时已如数收存银行。甲公司用银行存款支付退货款项，退回的甲产品已验收入库，并按规定开出红字增值税专用发票。
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2021-06-27
老师！请问现在1月做12月的账，进项大于销项，税未申报未交，我可以直接 借应交增值税销项 贷应交增值税进项 再借应交增值税 未交增值税 吗？就是相当于我有税交，就结转到应交增值税未交增值税贷方，有留抵的就结转到了，应交增值税未交增值税的借方了？
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2022-01-19
5月份结转未交增值税：
借：应交税费—应交增值税/转出未交增值税37165.18
贷：应交税费—未交增值税37165.18
6月初实际缴纳5月份增值税为31565.24，与5月份结转的增值税数据差额为5599.94。
6月份需要结转的未交增值税额为596.51，老师请问这个月的增值税要怎么做账务处理
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2023-07-01
收到进项发票时
借方：原材料
应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
贷方：应付账款-A公司
月底计提 当月增值税的时候
借方： 应交税金-应交增值税-转出未交增值税
贷方：应交税金-应交增值税-未交增值税
实际勾选抵扣时
借方：应交税金-应交增值税-应交进项税
贷方：应交税金-应交增值税-待抵扣进项税额
次月实际缴纳上月增值税时
借方：应交税金-应交增值税-未交增值税
贷方：银行存款
以上 进项税的业务分录对吗？
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2023-06-15
老师，本月需要交纳增值税，想问下是先计提增值税还是先结转增值税？
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2022-04-18
增值税加计抵减，不用结转吗，做借方增值税加计抵减，贷方未交增值税
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2021-05-30
应交税费为负数，增值税专用发票税费为缴纳，负数大于增值税，还用缴纳增值税吗？
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2022-04-08
老师，请问今年2月交的增值税和附加税，3月份税务退回相应金额，办理暂缓交税，请问账务处理和报税要怎样弄，谢谢
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2022-04-09
老师，生产企业出口免抵退税的12月开具出口普票五联的，1月份进项准备的太少了，想到2月份所属期再办理退税业务可以吗？销售出口收入在1月份所属期增值税报表中也报了
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2021-02-03
你好，老师，这么做会计分录是否正确
1步 ：收到发票：
借 原材料 应交税费-应交增值税（进项税额）贷 银行存款
2步：月末结转增值税
借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-转出未交增值税
3步：月末计提增值税
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
4步：下月初缴纳增值税
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
老师帮忙看一下，是否这样做分录
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2020-04-19
建安业本月有外地预交增值税，用预交增值税抵减应交增值税，用交附加税吗？
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2019-01-09
应交费用-应交增值税（减免税款）抵减时是否转入应交增值税-未交增值税科目
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2020-05-15
旅游行业增值税税负率一般是多少呢？现在增值税征收率是3%，增值税率是6%。
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2018-11-20
邹老师，辛苦帮我看一下这个题目的答案对吗？
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2×20年3月1日，向乙公司销售保健品100件，每件不含税价格10万元，每件成本8万元，增值税发票已开出，当日收到全部货款存入银行。协议约定，购货方应于当日付款；本年6月30日前有权退货。2×20年3月未发生销售退回。2×18年3月31日未发生退货。假定销售退回实际发生退货时支付货款，且可冲减增值税税额。甲公司根据过去的经验，无法估计该批保健品的退货率。
(1)、编制2×20年3月1日销售商品的会计分录。
(2)、假定2×20年4月30日若退回5件，货款已经支付，编制其会计分录。
(3)、假定2×20年6月30日退回1件，编制其会计分录。
(4)、假定2×20年6月30日退回6件，编制其会计分录。
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2020-07-14
1、借:应交税金--应交增值税--销项税额
贷:应交税金--应交增值税--进项税额
应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)
2、借：应交税金--应交增值税--转出未交增值税(销项减去进项的差额)
贷：应交税金--未交增值税 月末是要做这两步的对吗，
然后下月做：借：应交税金-未交增值税
贷：银行存款
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2020-09-25
在增值税科目里面，先把所有的科目转进 应交税费-应交增值税--（转出未交增值税）， 最后再把它转进未交增值税是吧？
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2018-12-27
老师增值税附加算到增值税里吗
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2021-02-19
申报增值税增值税是预扣预缴嘛
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2020-01-28
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