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：借： 待处理财产损益 贷：原材料 应交税费——应交增值税（进项税额） 批准处理后： 借：银行存款的 其他应收款—责任人或者保险赔款 营业外支出—非常损失 管理费用（管理不善） 贷：待处理财产损益 应交税费——应交增值税（进项税额转出）
请问是这样做的吗
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2016-05-12
老师，小规模劳务派遣，没有收到劳务费，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费――增。扣除代付的工资时，（计提成本时），借：主营业务成本，应交税费――增，贷：什么
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2019-05-28
建筑安装业，外地开票交税：
缴纳税费时，借：应交税金-营业税、企业所得税、城建税、教育费附加、地方教育费附加，
管理费用-印花税，
营业外支出-个人所得税，贷：现金；
计提时：借：税金及附加，贷：应交税金-营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加；
借：利润分配，贷：应交税金-企业所得税
提问1：缴纳税费时，个人所得税为什么计入营业外支出？
提问2：最后一个分录是什么意思？企业所得税为什么是借：利润分配科目？
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2019-04-19
三证合一时候,企业应该无销项税额,无进项税额,
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2015-12-12
企业所得税的应纳税额是利润总额还是净利润？
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2019-03-04
请问个体工商户的经营所得应纳税额怎么计算？怎样缴纳
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2020-09-24
应付金额和实付不符怎么做分录呢？比如应付账面是35900元。对方对账单上面的金额是33190元。差额2710元。做营业外收入还是其他科目呢
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2019-05-21
利润总额=营业收入－营业成本－期间费用-分摊费用-增值税-印花税
企业所得税=（收入总额-成本-费用-损失-准予扣除项目金额）*12.5%*20%
净利润=利润总额-企业所得税
分红总金额=净利润-以前年度亏损-提取10%盈余公积
1.以上公式计算是否正确？若不正确应该怎么调整？2.计算企业所得税时已减去以前年度亏损，在金酸分红总金额时减去以前年度亏损是否存在重复？
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2021-08-28
单位年前开的无票收入， 年后开发票。上年已封账 当时记的是 借：应收账款 贷：营业收入 贷：应交税金—销项税 这个怎么修改
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2023-08-11
老师 ，我想咨询一下 就是这个月我有出售一台我们自己不用的机器给别人也开具了专票 账上的分录是借：应收账款 贷固定资产清理 应交税费（销项税） 然后申报增值税的时候 这笔也是视作销售收入缴纳增值税的 那季报的时候填的那个利润表中的营业收入 我应该把开具机器的那个收入填在里面吗 还是我就是填主营收入和其他收入 呢
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2021-07-05
老师，赊销售品也要确认主营业务收入和结转主营业务成本吗？可不可以这样做：借：发出商品 贷：库存商品 借：应收账款 贷：发出商品 应交税费－应交增值税（销项税）？
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2018-04-21
老师，企业所得税，税收优惠里对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，这里面说的应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，是什么意思？能不能举个例子说明减按25%是多少计入应纳税所得额
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2020-07-22
小规模代开了专票，代开专票同时被扣缴了票面税额174.76元及城市维护建设税12.23元，这样分录是不是借：应收账款 贷主营业务收入 6000 应交税费---应交增值税 174.76 税金及附加12.23 ？？
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2018-06-29
小规模纳税人。季度不超过9万不用交增值税，要把账务上体现的应交增值税结转到营业外收入。那我计入营业外收入的二级科目应该设什么？
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2018-05-05
老师我想问一下，公司处理自用轿车，是走营业外收入交增值税的吧，增值税报表只填写税额，不填写收入金额可以吗
1/481
2019-05-06
老师。营业执照年检纳税总额填个大概的数可以吗
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2020-03-09
在填写营业执照年检时，里面有一个纳税总额，那有包含12月计提的在内吗？
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2018-05-26
个人出租挖掘机，每月收入不足3万，可以算是小额零星经营业务，不开发票，给供应公司开收据供应公司拿收据税前扣除吗
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2018-10-21
老师您好！这个科目余额表中6001010101主营业务收入\\集团外\\农，期末余额为借1023999.11元，60010109主营业务收入\\集团外\\粮油业期末余额为贷1023999.11元，按理用友软件月末自动结转，期末应无余额，也不知道为什么现在有余额，现在怎么处理呢？
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2021-08-03
小规模企业每季度都超9万，平时发票到，款未到借：应收账款贷：主营业务收入。应交税费增值税到季末的时候是不是不用计提增值税，计提个税和企业所得税，借：营业税金及附加贷：应交税费个税（企业所得税）到下月的时候银行扣款：借应交税费增值税、个税、企业所得税，贷银行存款
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2018-01-21
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