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前面都已经计提 借 银行存款，贷主营业务收入贷应交税费 ，季不超9万 借 应交税费 贷营业外收入， 哪里做的不对呢，怎么应交税费变负数了
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2019-01-04
小微企业在开具普通发票是做借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 而增值税在免税范围，应交税费—应交增值税应该转到哪里？
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2017-05-27
这个题的应交税费和营业外支出、主营业成本是怎么算的
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2019-05-04
老师，小规模纳税人，开普票，要不是要计提税金的，是不是这样
计提附加税种时：
借：营业税金及附加
贷：应交税费－－应交城市建设维护税
－－应交教育费附加
－－应交地方教育费附加
还有，实际的销售的分录，要不要分价税
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2021-07-09
5、计提营业税和附加税费 借：营业税金及附加 贷：应交税费—营业税 应交税费—城建税 应交税费—教育费附加 营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。 主营业务收入与主营业务成本的差额是劳务公司收取的管理费。 请问老师：这个是什么意思？是说的营业税吗？现在不是营改增了，没有营业税。
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2016-10-07
，如果本月只发生了一笔交易，附有销售退回条款的销售。开发票开了250000，分录为借：应收账款 2 925 000 贷：主营业务收入 2 000 000 预计负债——应付退货款 500 000 应交税费——应交增值税（销项税额） 425 000借：主营业务成本 1 600 000 应收退货成本 400 000 贷：库存商品 2 000 000 报税时报表中的收入应该怎么填写？
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2019-03-27
12月份账务单位免费赠送患者的药品，做的以下分录借：销售费用10633 贷：主营业务收入10323.3 应交税费-应交增值税309.7 结转成本：借：主营业务成本10633：贷：库存商品10633但是我现在发现金额错了，应该是9526.6 我已经结过账了，也已经报税结束，在19年1月份应该怎么调整？
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2019-01-14
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本 老师，销售冲红，我们是手工帐，这样做可以吗？不应该是同方向用红字冲掉吗
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2016-11-23
老师您好，1.小规模的旅游行业，实行差额征收所得税 增值税的附表资料应该怎么填写？第五栏填全部含税收入，第六栏填扣除数还是不填？
2.这个问题很重要，我现在按如下做账：
取得收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
发生支出 借；主营业务成本 应交税费 贷；银行存款
缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款（金额就是应交税费的贷方与借方的差额）
导致了我的利润表收入是很大的，比如收入100万，成本50万，但是我的增值税是按照100-50的确认收入的啊，我所得税按照这个利润表填写就不对了。是不是应该按照扣除后的收入填表格呢？
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2019-05-11
老师您好！请问劳务公司开出的发票分录是不是
借 应收账款
贷 主营业务收入—劳务费
应交税费—应交增值税
计提成本 借 主营业务成本
贷 劳务成本
请问老师是这样做分录吗？
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2019-10-13
一家餐饮业假如当月购入了农产品200斤大蒜，进价5元/斤，当月领用100斤大蒜，市场价7元/斤。
购入时 借：原材料 1000 贷：库存现金1000；月末确认收入 借：银行存款700 贷：主营业务收入660.37 应交税费-应交增值税（销项税额）39.62；
同时结转成本 借：主营业务成本419.47 应交税费-增值税（进项税额）80.53 贷：原材料500 ，老师，您看是这样做分录吗？不对的还请多多指教。
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2016-05-20
借：应收账款565贷：主营业务收入440预计负债60应交税费﹣应交增值税（销项税额）65借：主营业务成本352应收退货成本48贷：库存商品400借：预计负债10贷：主营业务收入10借：主营业务成本8贷：应收退货成本8如到期退货率为15%，则：借：库存商品60预计负债50主营业务收入25应交税费﹣应交增值税（销项税额）9.75贷：应收账款84.75应收退货成本40主营业务成本20如到期退回
5%，则：借：库存商品20预计负债50主营业务成本20应交税费﹣应交增值税（销项税额）3.25贷：银行存款28.25应收退货成本40主营业务收入25
请在每个借贷的钱数后面写出算数试的计算过程.
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2022-02-21
实操里面，深圳世贸超市的一道题，讲的联营的收入成本处理。如图是其他一步，他们挂联营收入的处理，是不是这样理解。我们前面确认了联营销售收入，借：银行存款2x+2y，贷：主营业务收入-联合经营 2x，应交税费-应交增值税-进项税额 2y然后这里结转联营成本，要分一半收入给他，挂联营收入，借：主营业务成本-联合经营 x，贷：应付账款-联合经营企业x等他们给我开票，给我们减应付账款和进项抵属于他那一半收入的销项， 借：应付账款-联合经营企业 x，应交税费-应交增值税-进项税额 y，贷：银行存款 x
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2017-09-24
请问老师，我公司销售建材，安装工程，公司最近接了个项目合同58万，是先发货，最后开发票付款，发货时的分录是借发出商品贷库存商品，还是借工程施工-合同成本-**项目-直接材料贷库存商品？然后开出发票借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税，结转成本是借主营业务成本贷发出商品呢？
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2020-05-14
出口报关，采购货物的专票或普票，开票名称都需要跟报关单名称一致吗？如果供应商开的普通发票分录怎么做？下面分录对吗？
采购：
借：主营业务成本
贷：银行存款
收到外汇：
借：银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
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2020-05-13
每月根据确认当期合同收入，结转成本。 借：主营业务成本 工程施工——合同毛利——XXX合同段 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 老师我还想追问你的第一个回答，成本是实际费用，毛利是除去成本的净利润，主营业务收入是不是合同规定的金额
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2017-04-24
老师请问一下，已确认销售收入但尚未发出商品的分录是不是
未发货
借: 银行存款
贷: 合同负债
借: 合同负债
贷: 主营业务收入
应交税费-应交增值税
借: 主营业务成本
贷: 库存商品
到发货的时候就不用做账了，对吗？
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2020-04-09
1.不确认收入:借:销售费用 贷:库存商品 应交税费–应交增值税 2、确认收入:借:销售费用 贷:主营业务收入 应交税费–应交增值税 结转成本:借:主营业务成本 贷:库存商品。 这两种视同销售的分录不论是自产的还是外购的货物用于集体福利或者赠送他人比如客户的无论是否确认收入都可以用的吧？
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2016-09-21
老师，小规模按季申报，季度总开票4万专票，分录：借：银行存款，贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项）
那收到成本发票怎么做分录啊，是不是，借：主营业务成本，贷：银行存款，还是说成本分录是：借：主营业务成本 应交税费—应交增值税（进项） 贷：银行存款
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2021-09-29
工程总造价2000万，预估成本1500万，2019年5月开工，发生成本100万，月末预算部门按施工合同完工进度，开出工程结算价款账单，借：应收账款，贷：工程结算，贷：应交税费-应交增值税-进项税。月末财务部门执照完工百分比法确认合同收入、合同成本、合同毛利，借：主营业务成本，借：工程施工-合同毛利，贷：主营业务收入。两个百分比是一样的吗？
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2019-07-18
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