;)
谢谢老师，请认真看一下，回答一下，谢谢
固定资产盘盈后的所得税问题
这个例题中
1. 这颜色的部分我都不理解
2.说是和利润无关 借以前年度损益调整 带盈余公积利润分配未分配利润 不是利润吗？怎么没有影响？
3.产生了2400的可抵扣差异 怎么后来又说是3000的可抵扣差异？
4.固定盘盈后续计量每一期都设计可抵扣差异的转回问题怎么理解？
5.无形资产后续计量 可抵扣暂时性差异就不涉及转回的问题，因为是永久性差异吗？
6.一开始说产生可抵扣差异，2400不确认递延所得税资产，怎么后来转回的时候又确认递延所得税资产550？
7.一开始差异2400，后来提完折旧之后不应当是1200吗差异？那12000/3-9600÷3=800 怎么一会儿按折旧算差异？一会儿按照面算差异？
请老师分别回答，谢谢
4/431
2020-01-08
这倒题中，应交所得税为什么是减应纳税差异呢，不是很明白
1/1271
2017-07-20
老师，建筑行业中“工程结算”科目与“工程施工”科目暂时性差额，在利润表中反应吗？
1/665
2017-05-31
所得税汇算清缴，账上利润-4万，汇算清缴应纳税所得额调整后为-12万，这个永久性差异是怎么做账呢？
1/887
2020-01-05
请说明差异性选择与集中性选择区别
2/666
2022-03-18
题目中说，自行研发的无形资产，资本化支出1000，可以按150%摊销。那具体做题时候怎么处理，我知道它产生了500的可抵扣暂时性差异，而且不用确认递延，那当期的应交所得税需要处理吗
1/1279
2017-08-15
同时包含负债及权益成分的金融工具在初始确认时计入所有者权益。这个是可转债吧。
能举个例子说明一下，初始确认时怎么产生暂时性差异的吗？
1/3250
2022-04-26
可供出售金融资产公允价值变动产生的暂时性差异确认的“递延所得税资产/负债”为什么不影响所得税费用，所得税费用不是=当期应交所得税+递延所得税吗？，那它影响什么呢？
1/7119
2018-08-24
谢谢老师，请认真看一下，回答一下，谢谢
固定资产盘盈后的所得税问题
这个例题中
1. 这颜色的部分我都不理解
2.说是和利润无关 借以前年度损益调整 带盈余公积利润分配未分配利润 不是利润吗？怎么没有影响？
3.产生了2400的可抵扣差异 怎么后来又说是3000的可抵扣差异？
4.固定盘盈后续计量每一期都设计可抵扣差异的转回问题怎么理解？
5.无形资产后续计量 可抵扣暂时性差异就不涉及转回的问题，因为是永久性差异吗？
6.一开始说产生可抵扣差异，2400不确认递延所得税资产，怎么后来转回的时候又确认递延所得税资产550？
7.一开始差异2400，后来提完折旧之后不应当是1200吗差异？那12000/3-9600÷3=800 怎么一会儿按折旧算差异？一会儿按照面算差异？
请老师分别回答，谢谢
1/879
2020-01-08
哪些费用是永久性差异呢
1/826
2020-04-25
权益性支出与资本性支出的差异是什么？
5/10201
2017-04-14
你好，请问图片是红色圈标注的地方：
借：生产成本
材料成本差异（节约）
贷：材料成本差异（超支）
为什么期末结存时借方表示节约差异，贷方表示超支差异？入库时超支差异在借方，发出时超支差异在贷方，那么按理说期末结存时超支差异余额应该在借方；同理节约差异余额在贷方呀！
我这里不是很明白
1/1403
2020-06-11
关于合并报表，不明白附件中所说的“产生可抵扣暂时性差异20万”，在实际中体现在哪个账务或操作上？有老师能解释一下吗？
1/277
2022-04-16
截图中资料二中。支付预计负债400万元时，账面价值是0，计税基础=账面价值-未来可抵扣=0-400=—400，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？
计提预计负债500万元时，账面价值=500万元，计税基础=账面价值减去未来可抵扣金额=500-500=0，账面价值大于计税基础，形成可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产，是这样理解吗？
1/860
2021-06-03
你好，请问图片是红色圈标注的地方：
借：生产成本
材料成本差异（节约）
贷：材料成本差异（超支）
为什么期末结存时借方表示节约差异，贷方表示超支差异？入库时超支差异在借方，发出时超支差异在贷方，那么按理说期末结存时超支差异余额应该在借方；同理节约差异余额在贷方呀！
我这里不是很明白
1/775
2020-06-11
所得税费用怎么计提，踢出永久性差异吗
4/1131
2020-07-07
账面价值与计税基础之间的差额走应纳税差异或可抵扣差异，拿资产举例，账面价值80，实际可税前扣除的只有60，差额为20，那能不能帮举个例子什么时候会出现这种情况
1/597
2018-09-13
收益性支出与资本性支出的差异是什么？
1/635
2017-06-14
权益性支出和资本性支出的差异是什么？
1/12326
2021-06-18
权益性支出与资本性支出的差异是什么？
1/1057
2022-01-22
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