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某化妆品有限公司为增值税一般纳税人，2018年8月从国外进口一批化妆品香粉，关税完税价格为60000元，缴纳关税35000元，取得海关增值税完税凭证和消费税完税凭证，当月将其中的80%用于连续生产化妆品，20%用于连续生产护肤护发品。要求:计算进口环节应缴纳的消费税以及可以抵扣的消费税。
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2022-05-03
关于消费税 例如某一般纳税人公司是卖手表的，手表盒并同手表一起出售且手表盒不单独计价，手表售价10000，成本5000，手表盒成本100，消费税率20%。出售时分录：借：银行存款 11700 贷：应交税费-应交增值税（销）1700 主营业务收,10000 借：销售费用100 主营业务成本5000 贷：周转材料-低值包装物 100 库存商品 5000 借：营业税金及附加 2020 贷：应交税费-应交消费税 2020 这样作分录对吗？ 那么现消费税跟增值税的计税基础不一致啊
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2017-03-14
今天申报分公司报税，小微企业直接是灰色的，说是分公司不是独立法人不享受小微政策，这是新政策吗，为什么之前没听说呢上季度还享受了小微政策
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2019-07-03
某企业购买3万元烟丝用于出口，出口额40万，怎样计算海关退回的消费税
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2015-10-25
购入材料用于铺面装修，不是贸易销售，对于这部分进项材料要交印花税吗？
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2021-08-10
有几笔，有发票进来，之前做了借：原材料 贷：应付账款，但是没有入库，我现在不想入库了，想这样调整借：以前年度调整 贷原材料，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度调整
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2020-10-11
小规模纳税人30万优惠政策免增值税还需计提附加费分录吗
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2019-10-16
原材料定额费用比例分配法练习
某车间生产甲、乙两种产品，共同耗用A、B两种原材料和若干辅助材料。有关资料如下：
⑴投产量和材料消耗定额
产品名称 投产量 材料消耗定额
A材料（㎏） B材料（㎏）
甲产品 800 60 40
乙产品 1000 80 50
⑵材料计划单位成本：A材料8元 B材料 11元
⑶当月实际消耗原材料：A材料 140800㎏ B材料 73800㎏
⑷当月甲、乙产品共同耗用的辅助材料计划成本 156000元。
⑸月末计算的材料成本差异率为：原材料 2％，辅助材料 －3％
要求：
⑴用材料定额费用比例法分配原材料费用；
⑵按甲、乙产品耗用的原材料费用比例分配辅助材料费用；
⑶编制分配原材料费用和辅助材料费用的会计分录；
⑷编制分配原材料和辅助材料成本差异的会计分录；
⑸计算甲、乙产品的实际材料成本。
（注：分配率不能整除时，要求精确到0.01）
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2022-03-15
这种加油的发票也按照部门去记费用吗
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2018-10-15
企业所得税纳税调整，调整多计提费用，年度报表需要更改吗？如果整改分录怎么写，账务如何处理
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2020-05-08
2023年一笔手续费做成了利息支出，现在2024了，这个要怎么做会计分录调整？
还有就是2023年所有的手续费都是根据回单做的，今年全部开了专票，要怎么调整？
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2024-04-12
没读懂这两条，我记得税法讲述的是单笔小于5000元、年小于26000元、关税征收率为0%，增值税和消费税减按70%纳税
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2022-02-25
原材料定额费用比例分配法练习
某车间生产甲、乙两种产品，共同耗用A、B两种原材料和若干辅助材料。有关资料如下：
⑴投产量和材料消耗定额
产品名称 投产量 材料消耗定额
A材料（㎏） B材料（㎏）
甲产品 800 60 40
乙产品 1000 80 50
⑵材料计划单位成本：A材料8元 B材料 11元
⑶当月实际消耗原材料：A材料 140800㎏ B材料 73800㎏
⑷当月甲、乙产品共同耗用的辅助材料计划成本 156000元。
⑸月末计算的材料成本差异率为：原材料 2％，辅助材料 －3％
要求：
⑴用材料定额费用比例法分配原材料费用；
⑵按甲、乙产品耗用的原材料费用比例分配辅助材料费用；
⑶编制分配原材料费用和辅助材料费用的会计分录；
⑷编制分配原材料和辅助材料成本差异的会计分录；
⑸计算甲、乙产品的实际材料成本。
（注：分配率不能整除时，要求精确到0.01）
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2022-03-15
今年出了一个通知说：所有成品油发票均须通过增值税发票管理新系统中成品油发票开具模块开具这个是什么意思
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2018-08-03
老师您好，我们公司是污水处理公司，2019年12月暂估确认了污水处理费用（申报表未申报），但是发现有个项目的污水处理费环保局没有给批不给了，调整分录的话是通过以前年度损益调整么？还有就是调整了之后年报纳税申报表是不是直接调减还是需要做分录？
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2020-02-19
用以前年度损益调整。缴纳了上年的所得税费用，需要调整资产负债表的利润分配-未分配利润的期初数吗
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2017-05-12
最近税法相关政策(需要2023年最新的政策)
企业为一般纳税人
1.现在从国外购买生牛肉的关税和增值税的税率是多少?(假设不进一步加工直接卖出去)
2.假如说买入生牛肉之后加工成成品,再卖出去的增值税税率是多少?
3.以上业务在企业所得税有无相关优惠政策?
4.假如第三方公司帮忙付货款的70%(期货,没有入库,在入库后再给第三方公司70%的货款)
5.第三方公司帮忙垫付关税的分录怎么做?
谢谢
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2023-03-27
学员:一般纳税人的企业所得税；利润在300之内是百分之多少？小规模的企业所得税；利润在300之内是百分之多少？
老师:对于一般纳税人和小规模纳税人的企业所得税，税率都是统一的，并不因为企业的规模或利润大小而有所不同。根据中国现行税法，企业所得税的基本税率为25%。
对于应纳税所得额（即利润）在一定范围内的企业，可以通过减免政策获得优惠税率。但是，您提到的“利润在300之内”可能是指应纳税所得额在特定区间内，享受优惠政策的情况。例如，根据国家税务总局发布的相关政策，对于小型微利企业，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，适用税率为20%，超过100万元但不超过300万元的部分，适用税率为25%。
具体到您的问题：
- 对于一般纳税人，不论利润大小，企业所得税基本税率为25%。
- 对于小规模纳税人，由于其增值税征税方式不同，企业所得税税率同样为25%，但可能在其他税费上享受更多减免优惠。
请注意，以上信息仅供参考，具体政策可能会有所变动，建议查阅最新的税收法规或咨询专业税务顾问以获取准确信息。@付圣(付老师) 不是说300万之内；是5%的所得税吗？
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2024-09-23
180万发票的燃料怎么入账
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2016-09-29
我国财政部门实施的会计监督检查主要包括（ ）
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2015-11-14
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