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甲企业是一家煤矿企业，依据开采的原煤产量按月提取安全生产费，提取标准为每吨10元，假定每月原煤产量为15万吨。2015年5月26日，经有关部门批准，该企业购入一批需要安装的用于改造和完善矿井运输的安全防护设备，价款为200万元，增值税进项税额为34万元，建造过程中发生安装支出15万元，设备预计于2015年5月31日安装完成，达到预定可使用状态。甲企业于2015年5月份支付安全生产设备检查费10万元。假定2015年5月1日，甲企业“专项储备——安全生产费”余额为500万元。 求专项储备余额时、（500+10*15-10-100-13)
为什么要减去安装支出和设备检查费
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2020-03-13
我们公司之前购买货款都是由各个分店购买的，并且由各个分店支付货款，然而上一次的购买货款老板说由公司这边购买然后买到各个分店并收取0.05的管理费，但是上一次购买的货款支付的预防款是由各个分店支出了的，但是被之前的财务直接做成了各个分店的成本了，因为没有财务软件做帐，一直做的是台账，那请问老师上一次的货款公司这边该怎么做帐？分店那边又该怎么做。
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2017-10-12
老师，您好，我公司属于影视行业，目前收到“中国文联”一笔 XX剧本创作扶持资金，用于 剧本创作人员服务费及日常采风支出；中国文联要求我们对此扶持资金开具发票，我公司认为这笔资金不属于增值税应税范围，不应开具发票；但 对方要求必须开具，针对此情况，我公司能否按“不征税收入”在增值税防伪系统中开具“与销售行为不挂钩的财政补贴收入--创作扶持资金”不征税 开具普通发票？
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2021-08-20
公司要求分项目核算， 房子不是我们的，我们租的毛坯房，然后我们公司装修好了再出租出去。 公司要求按照项目核算 比如有排烟、增容、消防系统、拆除费用、金额大的佣金。所以我想先计入开发成本然后在结转主营业务成本发生大的金额时借:开发成本-项目名称 1-排烟或增容或佣金等 贷:银行存款然后结转成本借:主营业务成本-项目名称1 贷:开发成本-项目名称 1-排烟或增容或佣金等
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2018-10-28
老师好，我公司为消防安装工程公司，没有规范的成本核算，所以无法提供什么完工进度表、预算表之类的东西，所以我月末就按照开票的数据来确认相关项目的收入，只是这分录我这样做对吗 借：应收账款 贷：工程结算、应交税费-销项税， 再确认收入：借：主营业务成本、工程施工-合同毛利 贷：主营业外收入（不含税金额），，有的人说直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费-销项税，结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本，到底哪样做才是对的，这结转的成本的金额如何确定
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2018-03-23
某公司于2018年1月成立，为增值税一般纳税人，增值税纳税期为一个月，使用防伪税控系统。2019年6月留抵扣税额3000元，7月份主要经济业务如下：(1）销售电子产品700000元，销售食用植物油500000元。(2）提供加工劳务收入400000元。(3）按简易办法3％税率征收的货物销售额为103000元（含税）(4）职工集体福利领用账面成本40000元的购进货物。(5)因管理不善致使账面成本30000元的货物被盗。(6）本期按简易办法征税货物的账面成本为80000元，应负担的进项税额为10400元。(7）购进货物情况：本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票8份，金额为450000元，进项税额58500万元；前期认证相符且本期申报抵扣2份，金额为160000元，进项税20800元；农产品收购发票14份，金额为350000元；货物运输业增值税专用发票8份，注明运费220000元，税款19800元。要求：计算该企业当月应纳增值税税额
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2023-10-07
老师好，
甲机械制造厂允许另一地区的乙设备厂利用其专营商标，生产其专营的特种防火器材，
时间为 6 年，双方约定由乙设备厂每年按其销售利润的 30%- 次性向甲机械制造厂缴纳专营使
用费。经预测，在使用专营商标期间，乙设备厂在第一年可获取销售利润 150 万元，第 2 至第
6 年平均每年获取销售利润 200 万元。若折现率为 10% 则该专营商标使用权的评估价值约为
（）°
A. 272.45 万元
B. 825.60 万元
C. 268.36 万元
D. 247.68 万元
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2021-07-05
老师，您好，我公司属于影视行业，目前收到“中国文联”一笔 XX剧本创作扶持资金，用于 剧本创作人员服务费及日常采风支出；中国文联要求我们对此扶持资金开具发票，我公司认为这笔资金不属于增值税应税范围，不应开具发票；但 对方要求必须开具，针对此情况，我公司能否按“不征税收入”在增值税防伪系统中开具“与销售行为不挂钩的财政补贴收入--创作扶持资金”不征税 开具普通发票？
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2021-08-20
财政部 税务总局
关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告
财政部 税务总局公告2020年第9号
为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下：
一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
老师，请问我们捐赠给法院和管委会的自产产品可以免所得税嘛？不能免增值税是吧？对方开的收据是帮忙送货的B公司，不是我们公司，请问这个收据可以让对方帮忙重开嘛？
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2020-04-20
你好，老师！
我司是一般纳税人， 10月不含税收入：59861.30元，销项税额：4813.70元，价税合计：64675元，其中：因公司在异地有消防安装工程，去了异地开具发票，不含税收入：40733.94元，销项税额：3666.06元，价税合计：44400元，缴纳了异地税：814.68元，城建税：57.03元，教育费附加：24.44元，地方教育：16.29元，个人所得税：162.94元，印花税：44.40元。10月认证发票：不含税：67954元， 进项税额：7720.97元，价税合计：7720.97元。
问题：
1、 为什么要缴纳个人所得税，按什么来计算个人所得税？
2、 我想问怎样申报通用申报表的附征三税，因为增值税不用缴纳，那么城建税、教育费附加、地方教育费都不用缴纳，但在异地已缴纳的税，应怎么申报?
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2019-12-12
某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)2021年3月购销情况如下:
(1)外购电动机一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元;
(2)向本市某大型家电市场发售A型号洗衣机100台，出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大，按合同约定给予了5%的商业折扣，折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人;
(3)外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元，专用发票暂未认证;
(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台合同约定本月收款一半，但款项至月末尚未收到;
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2022-04-04
你好我公司是一家没有资质的公司，从事信息化工程监理、技术资询服、技术服务、建筑智能化工程、安防工程设计及施工等，我公司挂在B公司，但是B公司也没有资质，B公司挂靠在A公司，A公司有资质，现在我公司接的项目是以A公司名义投标，甲方会把款打到A方，然后A方再打到B方，最后B公司扣掉挂靠费后的金额由我公司开票，B公司打钱给我公司。问题1：中标后做标书和打印标书都是我公司做和支付的费用，但是做是的A公司的标书，因为我公司没有资质，这个标书打印费我公司可以报销吗？问题2：这种合作关系有没有什么税务风险？
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2018-11-21
2、甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年7月发生以下业务：
（1)从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2000元，共计支付收购价款60000元。
（2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得
乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品
市场价格。
（3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16000元。
（4)另外支付给运输单位的销货运输费并取得货物运输业增值税专用发票，注明运费14666元，税款1320元。
（白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为20%).
要求：
（1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税分录：
（2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税分录。
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2022-04-02
你好，老师！
我司是一般纳税人， 10月不含税收入：59861.30元，销项税额：4813.70元，价税合计：64675元，其中：因公司在异地有消防安装工程，去了异地开具发票，不含税收入：40733.94元，销项税额：3666.06元，价税合计：44400元，缴纳了异地税：814.68元，城建税：57.03元，教育费附加：24.44元，地方教育：16.29元，个人所得税：162.94元，印花税：44.40元。10月认证发票：不含税：67954元， 进项税额：7720.97元，价税合计：7720.97元。
问题：
1、 为什么要缴纳个人所得税，按什么来计算个人所得税？
2、 我想问怎样申报通用申报表的附征三税，因为增值税不用缴纳，那么城建税、教育费附加、地方教育费都不用缴纳，但在异地已缴纳的税，应怎么申报?
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2019-12-12
你好，我们是做消防工程安装的，属建安行业的吧，我们应该选择哪个会计制度呢
是企业会计制度还是施工企业会计准则呢，另外，平时设置的有 工程物资，工程施工，工程结算，我月未如何算主营业务成本呢，当按工程进度结算款时，如何做分录，可以例举简单数据例子吗，这样说明好明白，谢谢
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2019-06-11
通知:各单位请注意季度所得税申报时，符合小型微利企业政策的，一定按照小微优惠申报，防止该优惠的未享受优惠！截止目前已经发现两个单位未享受优惠活动！
小微企业政策:低于300人、利润总额300万元以下、资产总额5000万元以下，都是小微企业。
老师施工企业怎样确认利润是300万以下
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2019-10-23
经营范围 ：路桥工程施工、土石方工程施工、公路工程施工、市政道路工程施工、水利水电工程施工、城市园林绿化工程施工、管道工程施工、钢结构工程施工、环保工程施工、装饰工程施工、防腐保温工程施工、标示标牌制作与安装；机电设备销售及安装。 这种开发票能不能开工程服务
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2018-01-10
老师好，请问
我们公司是工业生产企业，主营生产和销售防冻液、清洗剂的。现在购买了一些原材料。这些原材料如果我们直接销售给客户，那我能在开票系统中 正常的开出 这些原材料名称的发票吗？我们有没有开这些原材料销售发票的权限呢？
我是新手，请老师详细指导我。谢谢您。
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2018-10-21
请问老师，我们是一般纳税人，经营范围是:城市园林绿化，植物保护，园林及林业病虫害防治，林业养护技术培训，销售花卉盆景农药，技术咨询，清洁服务。目前是开的增值税普票且免增值税，老板想既能开专票又能开普票，免税的开普票，若销售不免税的项目时开专票，请问如何操作。谢谢您
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2019-04-16
老师，这个题目怎么理解？还有我想问下提问时怎么引用题目
9、华东公司是—家煤矿企业，依据开采的原煤产量按月提取安全生产费，提取标准为每吨15元，假定每月原煤产量为10万吨。2020年4月5日，经有关部门批准，该企业购入—批需要安装的用于改造和完善矿井运输的安全防护设备，价款为100万元，增值税进项税额为13万元，建造过程中发生安装支出13万元，设备于2020年5月10日安装完成，并达到预定可使用状态。华东公司于2020年5月份支付安全生产设备检查费10万元。假定2020年5月1日，华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额为500万元。不考虑其他相关税费，2020年5月31日，华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额为（ ）万元。
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华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额=500+10×15-10-(100+13)=527(万元)。
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2021-11-08
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