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小规模企业，本来每个季度都是免征收增值税的，没个月都是贷，主营业务收入，贷，未达启征点增值税，但是第二季度，超了免征收增值税，那么贷，未达征收点增值税，是否是转成应交增值税，会计分录，借：未达征收点增值税，贷：应交税费增值税，然后是借：应交增值税，贷：银行存款
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2020-07-14
年末怎么做结转增值税未交增值税与增值税销项进项等会计分录
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2020-05-19
内帐没有增值税，外账有增值税，外账交的增值税，内帐做账时怎么做？
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2017-12-10
财政部、税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》。《公告》明确，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策，碳酸锂产品怎么计算
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2023-03-24
财政部、税务总局发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》。《公告》明确，从事再生资源回收的增值税一般纳税人销售其收购的再生资源，可以选择适用简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税，或适用一般计税方法计算缴纳增值税。除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策，碳酸锂产品怎么计算
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2022-01-01
使用小企业会计准则，是不是月末时进项和销项增值税不结转也可以？就是不用做如下分录结转进项借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额结转销项借:应交税费-应交增值税-销项税额贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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2017-08-06
老师，结转本月增值税和结转本月未交增值税，我听课，除了图片的做法，还可以直接借应交税费-应交增值税-销项税额 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费- 未交增值税（差额）。不需要应交税费-应交增值税-转出未交增值税做过度，这种简化做法可以吗？算规范吗
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2019-01-01
消费税从价计征为什么一般情况下等于增值税，消费税属于价内税，增值税=（价加上消费税）*增值税税率吗，所以增值税不是应该大于消费税吗
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2020-02-12
9、12月28日，李红出差回来，报销差旅费7 950元，退回余款50元。其中：飞机票5 380
元，税率为9%；住宿费198.11元，增值税额11.89元；会务费1886.79元，增值税额113.21
元；出差补助360元。
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2022-06-22
老师你好，月末结转未交增值税时做分录：“借：应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税” 次月缴纳时做分录：“借：应缴税费-未交增值税 贷：银行存款” 那，什么时候将“进、销 项，还有应缴税费-应交增值税-转出未交增值税 ”等科目结平呢？
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2019-11-28
借方应交税金——增值税销项税额，贷方应交税金——增值税未交金额和应交税金——增值税进项税额，缴纳时，怎样转出应交税金——增值税未交金额
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2017-08-04
请问一般纳税人企业购进其他公司产品（我公司也生产同类产品），出口退税是13%，请问13%的退税是净利么？退税这块可以抵应交税金么？是不是先免后抵再退，如果购进成品是20万，外销也是20万，就赚退税13%的款，如果本期内销销项抵完还剩2万，是不是这2万去退税20000*13%？还是购进20万，退税200000*13%，退税的26000可以抵扣，开增值税普通发票，无税率？还是就是购进的20万的进项税做到待抵扣进项税里抵扣内销销项，退税是退税的款项？
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2016-12-03
增值税现在月底做借方：增值税销项5万，贷方增值税进项4万，应交税金转出未交增值税1万，然后在做分录借方：应交税金-转出未交增值税1万，贷方应交税金-未交增值税1万，。缴纳的时候做借方：应交税金-未交增值税1万，贷方银行存款1万是吗？？？
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2017-02-08
当月计提增值税时 借 应交税费 应交增值税（转出未交增值税 ）贷应交税费 应交增值税
下月缴纳时借 应交税费 应交增值税 贷银行存款
那这样，应交税费 应交增值税（转出未交增值税）这个科目不就有余额了吗。这个科目可以反应什么呢
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2020-06-16
1.嵌入式软件产品增值税即征即退税额的计算方法及公式 即征即退税额=当期嵌入式软件产品增值税应纳税额-当期嵌入式软件产品销售额×3% 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额=当期嵌入式软件产品销项税额-当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额
老师你好!请问这公式里的当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额是指哪些进项?
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2019-12-11
你好老师，增量留底税额退税后还怎么账务处理，比如，留底税额100万，可以退税60万。
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2020-06-01
请问，
退税金额=等于内销销项-（进项-不能免征和抵减税额）=a ，退税额=外销额乘以退税率=b；
当a为负，a绝对值小于b，退a的绝对值，b-a的绝对值为免抵税额，需要转出；
当a为负，a绝对值大于b，退b，a的绝对值-b为下期继续留抵。
不能免征抵扣和抵减=外销金额乘以（税率-退税率）；
实际中一般有数据的是，内销销项、进项、外销额、退税率吗？不能免征和抵减税额是需要计算出来的？
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2019-11-25
借：应交税金---应交增值税---转出未交增值税，贷：应交税金---未交增值税，次月交税后.借：应交税金---未交增值税，贷:银行存 款。 那么 转出未交增值税这个余额就一直在借方吗？怎么平？
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2019-01-29
考试，结转增值税是不是下面这样做分录的：销项大于进项，借：应交税费～应交增值税～销项贷：应交税费～应交增值税～进项 贷：应交税费～转出未交增值税 然后 借：应交税费～转出未交增值税 贷 应交税费～未见增值税
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2017-03-08
1、YBR3276 [拦截]《营改增税负分析测算明细表》第1行第7列\"增值税应纳税额（测算）\"[0.00]应等于第6列\"销项(应纳)税额\"÷（增值税主表第11栏“销项税额”的“一般项目”的“本月数”+“即征即退项目”的“本月数”）×（增值税主表第19栏“应纳税额”的“一般项目”的“本月数”+“即征即退项目”的“本月数”）的计算金额[8285.30]!老师好，问下申报税负测算明细表的时候出现了上面这个提示，应该怎么处理？
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2018-11-13
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