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今年认证的,之前就是这样做的账
一般纳税人单位发生的待认证进项税额账务处理：
借：库存商品或原材料
应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
贷：应付账款等科目
今后认证抵扣的时候账务处理：
借：应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
但是今年4月在认证的时候多认证了一部分发票 就不知道该如何做这笔分录
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2022-05-26
你好，老师！ 我一开始是入账是 借：固定资产（不含税） 贷：应付账款（不含税）因为固定资产在固定资产模块入的，后来我拿到发票后，我可以直接 借：应交税费-应交增值税/进项税额 贷：应付账款（税的金额 ） 行吗
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2022-07-21
借 预提费用100000
开发成本-13000
应交税费-应交增值税-进项税额13000
贷 应付账款100000
请问这笔分录是什么意思
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2021-12-07
公司收到交的房屋和物业费专用发票可以做在
借 管理费用-**
借 应交税费 应交增值税 进项税额
贷 应付账款 房东公司名称 对吗
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2020-12-23
老师，应交增值税-进项税额 是负债类科目吗？我购入原材料分录如下：
借：原材料 100
应交税费-进项税额 13
贷：应付账款 113
最后进项税额我没有结转，没有认证，余额应该是在借方还贷方？ 我账上是在贷方，可看我做的分录应该是借方呀
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2022-04-25
1、采购订单
2、入库 借：库存商品 贷：物资采购
3、票到 借：物资采购 应交税费-应交增值税 贷：应付账款
3、付款 借：应付账款 贷：银行存款
以上是我们金额系统默认的流程，但是这个过程中，物资采购总会先出现负数，然后票到之后再平账，这样正常吗？
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2021-01-07
老师，原来会计做的固定资产没有细化
原会计分录：借：固定资产
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
如果只调整固定资产：借：固定资产-二级明细
贷：固定资产
是这样吗？
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2023-11-24
老师，企业外购电力，用应付账款，比如100元，税13，书上的分录是借:应付账款100 应交税费－应交增值税(进项税额)13 贷银行存款，请问为什么要有进项税啊？<br>(1)假设是最开始交完钱就开票，等结转时，假如只用了50元的，借管理费用 50 贷应付账款50，老师只产生了50元的费用，可是进项税进了相当于100元的。
折旧方法1.年限平均法2工作量法3.双倍余额递减法4年数总和法，问题一:第一和第二个需要考虑预计净产值和固定资产的跌价准备(比如最开始就告诉你了跌价准备100)，来算应计提折旧额？问题二:第三个方法和第四个方法只考虑预计净残值，不要要考虑跌价准备(假设题目最开始就告诉你跌价准备100)
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2021-01-18
老师您好，我公司购买会计堂的云会计，付款时分录 借：应付账款-会计学堂2700 贷：银行存款2700 收到发票时：借：管理费用2621.36 应交税费-应交增值税（进项税额）78.64 贷：应付账款-会计学堂2700，这样做是否有问题
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2021-05-29
老师，2020年12月买的电脑和财务软件，没有付款单收到发票了，账务处理：借：管理费用-办公费，固定资产-电脑，应交税费-应交增值税，贷：应付账款，这样对么？
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2021-01-07
老师，我写的会计分录是
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款
答案是
借：库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应付账款-澄海科技
借：应付账款-澄海科技
贷：银行存款
为什么中间要用应付账款，不能直接写银行存款呢
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2021-03-04
一般老师都说企业属于增值税一般纳税人的增值税进项税额可以抵扣，所以我们在计算题里就不算了，为何有的应付账款总额又要加这个增值税进项税额呢
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2020-07-08
老师你好，转出未交增值税，待认证进项税需要先转到进项税额吗？还是说可以直接做分录了
比如：
借：应交税费-应交增值税-销项
贷：应交税费-待认证进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
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2020-07-28
应交增值税一未交增值税科目什么情况下用？
1/888
2017-08-23
调账，应交增值税-未交增值税 对方科目填什么？
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2021-01-21
滞纳金做账，是借；营业外支出 贷；银行存款吗？用不用应交税金-应交增值税 进项转出呢？
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2018-10-12
小规模纳税人开出发票未收款，借 应收账款 贷主营业务收入 还需要贷应交增值税吗？
1/1082
2021-10-07
本月交上月增值税，会计分录借方是应交税费的未交增值税，之前公司是应交增值税的已交税金，到底是哪个
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2017-01-15
您好老师：小规模纳税人在申报增值税纳税申报表的时候“建筑工程机械”应该填写在哪一栏？
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2020-08-25
请问邹老师，上月销项大于进项，但是税控系统服务费减免完就不用交税了，月末结转增值税，怎么做分录？减免时候已经做了，借应交税费应交增值税减免税款，贷管理费用办公费。借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费应交增值税减免税款了。
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2019-09-09
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