;)
乙公司2×18年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元。开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照其成本的150%摊销。
该公司无形资产拟按10年进行摊销(当年未摊销)，当年的税前会计利润9000万元，2×19年税前会计利润8000万元。
1.计算2X18年的应税所得额
2.计算2X18年无形资产的账面价值、计税基础
3.计算2X19年的应税所得额
4.计算2X19年无形资产的账面价值、计税基础
1/888
2022-03-22
乙公司2×18年为开发新技术发生研究开发支出5000万元，其中，研究阶段支出200万元。开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50%加计扣除；形成无形资产的，按照其成本的150%摊销。
该公司无形资产拟按10年进行摊销(当年未摊销)，当年的税前会计利润9000万元，2×19年税前会计利润8000万元。
1.计算2X18年的应税所得额
2.计算2X18年无形资产的账面价值、计税基础
3.计算2X19年的应税所得额
4.计算2X19年无形资产的账面价值、计税基础
2/847
2022-03-21
练习:乙公司2X 18年为开发新技术发生研究开发支出5 000万元，其中，研究阶段支出200万元。开发阶段支出4800万元(其中符合资本化条件之前的开发支出1800万元)。年末开发形成的无形资产达到预定可使用状态。税法规定，研发费用未形成无形资产计入当期损益的，按照研发费用的50%加计扣除;形成无形资产的，按照其成本的150%摊销。
该公司无形资产拟按10年进行摊销(当年未摊销)，当年的税前会计利润9000万元，2X 19年税前会计利润8000万元。要求:1.计算2X 18年的应纳税所得额;
2.计算2X 18年的账面价值、计税基础;
3.计算2X 19年的应纳税所得额
4.计算2X 19年的账面价值、计税基础
1/992
2022-03-24
老师，事业单位，上一年一体化支付预付电费款，没出发票，下一年冲电费出发票，分别怎么入账
1/344
2023-12-24
企业会计准则利润表 的研发费用，要取数管理费用的研发费和无形资产摊销，那么在写管理费用这个报表项目时候是不是要把这个研发费和无形资产摊销二级科目摘出来？
1/668
2022-06-16
用银行存款支付专利费用，是不是先借：销售费用-研发费-专利费 贷：银行存款?等收到专用发票时再怎么做账？
1/950
2020-04-13
提问:公司的很多费用支出包括员工报销，都没有正规发票，这还能报销吗？怎么做账？
5/859
2022-05-31
1.高新技术企业在外单位购入的临床批件进行继续研发的时候是不是应该确认为“研发支出——资本化支出”还是应该确认为一项无形资产？
2.如果这个项目到最后可以研发成功了那构成这项无形资产成本的就应该有两部分：一部分是购入的这块批件，另外一部分是自主投入的，那进行150%摊销的税前扣除是指整项无形资产还是只是自主投入的这部分？
1/1058
2014-10-15
老师，出差的时候去商贸城买的那些洗漱用品这种的，应该怎么记账啊，是定额发票？还有研发人员出差的时候开的餐费的票可以记入研发费用差旅费吗
1/810
2019-06-14
老师 请问受委托研发的收入人工工资成本做了研发费后需要结转成本吗？
还是直接放在研发费用中？做加计扣除时再剔除出来？
2/337
2024-02-23
公司还没有销售，产品也还没正式出售，研发人员对外出差展示产品发生的相关费用是计入研发费用还是销售费用或管理费用？因为没有销售就没启用销售费用这个科目，相关一些小的费用就计入管理费用的。
1/168
2023-12-05
软件公司：研发初期：借 研发费用 贷营行存款 研发成功 ：借 无形资产 贷 研发费用 （没有成功的会计分录怎么做）
2/698
2016-09-27
（1）6月1日，富强公司（一般纳税人）开始自行研发一项非专利技术，6月30
日前发生研究支出100万元，其中领用原材料30万元，应付人工工资20万元，
以银行存款支付给科技公司研发费，取得增信税专用发票不含税价款50万元，
增值稅稅额3万元。
（2）从7月1日起，开始进入开发阶段
、开发阶段，当日领用原材料100万元，应付人工工
资150万元，以银
存款支付给科技公司研发费，取得增值税专用发票不含税
价款50万元，增值稅稅额3万元
（3）9月30日
全部满足资本化条件
形盗
定
使用状态
写会计分录
3/1645
2022-05-05
3、固定资产与开发支出界限，开发支出是研发费性质吗将来形成无形资产？开发支出与政府补助或加计扣除有关吗？有时间电话我联系您咨询一下
1/461
2019-12-06
研发支出明细汇总表怎么写填？项目编码
1/1000
2019-05-28
公司发生的支出该放入成本还是费用，分别有什么影响呢？
2/960
2017-03-17
老师，请问一般贸易企业的研发费用可以加计扣除吗？如何立项？需要按实际支出写明各费用金额吗？扣除标准是75%吗？
5/139
2024-08-14
老师 这题支出的费用4100万，借款是4000万，要怎么计算资本化利息呢？
2/80
2024-06-27
生产机器的，有研发支出，研发的机器是否可以当库存，随后报废了如何做账，
1/1681
2018-11-28
公司支付的给文化传媒公司的演出费咋入账
1/2859
2020-03-08
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
