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已知进项税，减免税，进项税额转出，如何算出销项税额
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2023-03-21
进项税额加计抵减的金额的会计分录
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2020-12-30
企业收到政府的专项应付款，用于某项节能减排工程，应该在什么时候转进递延收益
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2018-03-06
现金折扣不是应该在发生时计入财务费用吗？为什么答案在没发生时就递减了收入
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2022-03-29
应交的增值税等于销项税额减
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2021-05-30
什么情况选 差额征税、减按征税？
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2019-01-24
本月无收入，但因作了一笔调账分录冲减上月错入费用金额较大导致本月利润表利润总额为正数，但所得税预报表利润总额本年累计数仍为负数，这样本月需计提所得税费用吗？
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2020-03-10
递延所得税费用，是按照年审的利润计提还是企业所得税汇算清缴的应纳税所得额计提
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2023-05-24
小规模所得税减免明细表怎么填啊
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2018-04-11
印花税资金账簿减半怎么填申报表
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2019-10-21
增值税加计抵减，利润表里要体现吗
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2019-05-06
小规模纳税人未达起征点减免的增值税，计入营业外收入，那所得税A类表营业收入应该怎么填写啊？是不是所得税申报表上营业收入减营业成本不需要等于利润总额？营业收入不包含营业外收入？
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2020-07-06
传递税务是什么意思
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2018-05-04
快递费缴纳印花税吗
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2023-06-28
递延所得税怎么理解？
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2022-01-30
三季度多交的所得税，不想办理汇算清缴退税，不是说可以经纳税人同意递减下年度所得税的吗？这个经纳税人同意，需要办理什么手续或流程？
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2022-01-06
3、甲公司2019年利润总额为1200万元，所得税率25%，2018年末资产负债表各项目账面价值与其计税基础一致，2019年有关交易和事项中，会计处理与税收处理存在的差异有：
（1）2019年1月2日开始计提折旧的一项固定资产成本为600万元，使用年限为10年，净残值为0，会计采用直线法提折旧，税法采用双倍余额递减法计提折旧。期初递延所得税资产和期初递延所得税负债为0。
（2）向关联方提供捐赠200万元 。
（3）本年度开发的新技术研究支出为500万元。
（4）应付违反环保法规定罚款100万元 。
（5）期末存货计提了30万元的存货跌价准备。
（6）2019年有关账面价值与计税基础如表
项目
账面价值
计税基础
应纳税暂时性差异
可抵扣暂时性差异
存货
800
830
（ ）
固定资产原价
600
600
累计折旧
60
120
减值准备
0
固定资产净值
（ ）
（ ）
（ ）
其他应付款
100
100
合计
（ ）
（ ）
要求（1）完成上表
（2）计算应纳税所得额和应交所
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2021-12-30
你好老师 企业所得税申报表 A201010 免税收入 减计收入 所得减免等优惠明细表怎么填写 我是餐饮行业 现在免增值税
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2020-07-14
税控系统维护费全额抵扣有账务处理，1、借：管理费 贷：银行存款（现金）；2、借：应交税费——应交增值税（应纳税额减征额） 贷：营业外入；月未如何把应交税费——应交增值税（应纳税额减征额）就是月未不知道如何把应交税费——应交增值税（应纳税额减征额）转平？
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2018-08-16
A公司2019年度利润表中利润总额为10000000元，该公司适用的所得税税率为25%.已知递延所得税资产年初余额300000元、递延所得税负债年初余额100000元，且所有的暂时性差异均影响会计利润或应纳税所得额。
2019年发生事项会计处理与税收处理差异
（1) 2018年12月31日取得的一项固定资产，成本为6000000元，使用年限为4年，无净残值，会计处理按直线法计提折旧，税收处理按年数总和法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。
（2) 应付违反环保法规定罚款2000000元。
（3) 期末对持有的存货计提了200000元的存货跌价准备。
（4) A公司因承诺对销售产品提供保修服务，2019年实际发生保修服务支出300000元，原来计提过预计负债。
（5) 2019年1月购入的F公司股票划归为其他权益工具投资，初始成本为5000000元，年末公允价为4500000元，因此计提公允价值变动500000元。
（6) 该公司2019年度资产负债表相关项目金额及其计税基础如表所示：
项 目 账面价值 计税基础
存货 8000000
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2020-06-17
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