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22年5月汇算清缴补交所得税4万，会计分录做了，但是出来的报表勾稽关系不平衡了，差额就是这笔4万，报表中 本年的净利润＞年末未分配利润-年初未分配利润，这个报表要调整吗
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2023-04-12
分公司注销他的其他应收款，库存，固定资产，未分配利润如何清理的会计分录。另外总部如何入账写这些分录。
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2019-10-31
资料：B公司2019年1月1日的所有者权益为2 000万元。其中，股本为1 500万元(每股面值1元)，资本公积为100万元，盈余公积为100万元，未分配利润为300万元。B公司2019年实现净利润为200万元，按实现净利润的10%提取法定盈余公积金。2020年B公司发生亏损50万元，用以前年度的未分配利润每股分派现金股利0.1元，每10股分配股票股利1股。
要求：
(1) 编制B公司2019年和2020年结转盈亏、利润分配有关业务的会计分录(2019年分录：①结转净利润；②提取法定盈余公积；③结转利润分配明细账。2020年分录：①结转亏损；②分派现金股利；③发放股票股利；④结转利润分配明细账)。
(2) 计算B公司2020年12月31日所有者权益的余额(金额单位以万元表示)。
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2022-05-27
2019年6月30日，A公司向B公司支付银行存款4 000万元，取得B公司70%股权，并以银行存款支付审计费和法律咨询费50万元。购买日B公司有关净资产公允价值大于账面价值的项目及其金额分别为：存货200万元、无形资产200万元；B公司所有者权益为4 000万元，其中实收资本2 000万元、资本公积400万元、盈余公积400万元、未分配利润1 200万元。假定该合并为非同一控制下的企业合并。
要求：
（1）编制A公司完成合并交易的有关会计分录；
（2）列式计算该合并所产生的商誉；
（3）列式计算少数股东权益；
（4）编制合并日合并财务报表中的有关抵消调整分录。
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2020-07-30
3.甲公司2021年1月1日发行股票1000万股取得乙公司70%的股权，并能够对乙公司实施控制，甲公司和乙公司在合并前不存在关联方关系。甲公司普通股股票每股面值为1元，发行日每股市价为2.95元，甲公司另支付发行费用500万元。乙公司在购.买日股东权益总额为32000元，其中股本为20000万元，资本公积为8000万元、盈余公积为1200万元未分配利润为2 800万元。乙公司购买日应收账款、存货、固定资产的账面价值和公允价值如表9-7所示。除上述资产外，乙公司购买日其他可辨认资产债的公允价值与账面价值相等。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。
乙公司购买日项目账面价值与公
允价值
单位:元
乙公司购买日项目
账面价值
公允价值
应收账款
39 200 000
38 200 000
存货
200 000 000
211 000 000
固定资产
180 000000
210 000 000
要求:
(1) 编制甲公司取得乙公司70%股权投资的会计分录。
(2)编制购买日在合并工作底稿中调整乙公司资产、负债的分录。
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2022-10-29
3、甲公司2021年1月1日发行股票1000万股取得乙公司70%的股权，并能够对乙公司实施控制，甲公司和乙公司在合并前不存在关联方关系。甲公司普通股股票每股面值为1元，发行日每股市价为2.95元，甲公司另支付发行费用500万元。乙公司在购.买日股东权益总额为32000元，其中股本为20000万元，资本公积为8000万元、盈余公积为1200万元未分配利润为2 800万元。乙公司购买日应收账款、存货、固定资产的账面价值和公允价值如表9-7所示。除上述资产外，乙公司购买日其他可辨认资产债的公允价值与账面价值相等。甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。
表9-7
乙公司购买日项目账面价值与公允价值
单位:元
乙公司购买日项目
账面价值
公允价值
应收账款
39 200 000
38 200 000
存货
200 000 000
211 000 000
固定资产
180 000000
210 000 000
要求:
(1) 编制甲公司取得乙公司70%股权投资的会计分录。
(2)编制购买日在合并工作底稿中调整乙公司资产、负债的分
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2022-10-23
老师，我们去年有笔房租补贴，忘了做到营业外收入里了，那今年清算汇缴调增之后会计分录该怎么录这笔？是录借；未分配利润 贷：应付账款-房租 ？
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2024-04-30
本年度以前年度损益调整科目有发生，已经结、结转至利润分配--未分配利润，但是资产负债表未分配利润年初数加利润表净利润本年累计金额合计与资产负债表未分配利润年末数有差异（是以前年度损益科目结转至未分配利润的数额）这个情况对外提供报表有为题没？
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2017-01-16
A公司重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动为20万元，这里的100万元指的是增加还是减少呢？
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2020-06-04
支付营销公司策划费用应计入什么科目
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2019-05-31
已分配但尚未支付的利润在会计科目中是什么
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2015-10-19
在辅助车间分配的基本车间应记入哪个会计科目
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2015-11-08
分配率的公式以及采购费用，采购成本，在途物质算法。某材料应负担的运杂费。
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2017-10-11
按工时比例法分配本月的直接人工和制造费用，要不要加上月初在产品成本
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2022-05-30
某企业设有供水车间和运输队两个辅助生产部门，辅助生产部门的制造费用，不通过“制造费用”明细账核算。供水车间本月发生费用 43 800 元，提供水 38 000 立方米，其中为运输队供水 1 500 立方米，为基本生产车间供水36 000 立方米（基本生产车间一般耗用)，为行政管理部门供水 500 立方米。运输队本月发生费用 64 000 元，提供运输劳务 64 500 吨公里，其中为供水车间提供 500 吨公里，为基本生产车间提供 60 000 吨公里，为行政管理部门提供 4 000吨公里。
【要求】
（1）采用直接分配法分配辅助生产费用，并根据分配结果编制有关会计分录。
（2）采用顺序分配法分配辅助生产费用，并根据分配结果编制有关会计分录。
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2022-11-11
某企业设有供水车间和运输队两个辅助生产部门，辅助生产部门的制造费用，不通过“制造费用”明细账核算。供水车间本月发生费用 43 800 元，提供水 38 000 立方米，其中为运输队供水 1 500 立方米，为基本生产车间供水36 000 立方米（基本生产车间一般耗用)，为行政管理部门供水 500 立方米。运输队本月发生费用 64 000 元，提供运输劳务 64 500 吨公里，其中为供水车间提供 500 吨公里，为基本生产车间提供 60 000 吨公里，为行政管理部门提供 4 000吨公里。
【要求】
（1）采用直接分配法分配辅助生产费用，并根据分配结果编制有关会计分录。
（2）采用顺序分配法分配辅助生产费用，并根据分配结果编制有关会计分录。
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2022-04-02
汇算清缴调增的成本费用，需要补缴所得税，即通过以前年度损益科目计提所得税，调整上年度利润分配。这样利润分配的余额就是税法计算的余额。也就是企业实际的上年度净利润，那这样2018的资产负债表是不是就不对了
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2018-03-20
去年未交个税，今年补上了，做帐时计提借方是以前年度损益调整还是用利润分配——未分配利润呢
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2018-08-03
（按规定分配给投资者2013年度利润120 000元，款项尚未发放。）所用是本年利润、利润分配两个会计科目吗
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2015-10-17
补交16～18年房产税及滞纳金，走利润分配～未分配利润科目，行不，小企业会计准则！！19年3月补交的！
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2019-04-03
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