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老师，小规模纳税人第二季度利润总额为正数，本年累计金额利润总额为负数，需要计提所得税吗？
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2020-07-07
某公司准备购入一套设备,现有甲、乙两个方案。甲方案需投资 30 000 元，使用第
5 年,采用直线法计提折旧,5 年后设备无残值,5 年中每年销售收入 15 000 元,每年的付别
成本 5 000 元。乙方案需投资 36 000 元,采用直线法计提折旧,8年后设备无产母融升期
5 年,5 年后设备残值收入 6 000 元,5 年中每年销售收入 17 000 元,付现成本第1年 6 00元
以后逐年增加修理费 300 元,另需垫支营运资金 3 000 元。所得税税率为 25%。资金
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2021-04-30
甲企业拟购一项固定资产，需要投资1000000元，该设备按年数总和法计提折旧，使用寿命为19年，设备净残值5%，该项目建设期为1年，第一年年初投入600000元，第二年年初投入400000元，该设备产后预计每年可增加产销量10000件，产品销售单价80元，变动成本率为60%，该企业的所得税税率为25%，全年固定成本总额（包括折旧）200000元
，确定该项目各年的现金净流量和终结现金净流量？
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2022-11-17
已知华联实业有限公司拟于年初用自有资金购置设备一台，需一次性投资100万元。经测算，该设备使用寿命为6年，税法亦允许按6年计提折旧；设备投入运营后每年可新增利润总额20万元。假定该设备按直线法折旧，预计的净残值率为10%；已知，(P/A，10%，6)=4.3553,(P/F,10%,6)=0.5645.建设期为0，即设备不需要建设期，考虑所得税税率，所得税税率为25%。要求：
计算该项目的内含报酬率。
完整的计算过程
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2022-04-12
老师好，19年11月买了一辆车，在19年所得税一次性扣除了，(我们这里税务局说税务报表上一次性扣除，但是账还是按月计提折旧)，然后现在账上计提了三月折旧，导致利润总额减少，我想问一季度的所得税报表应该怎么报，是不是有哪一张附表可以调整出来多扣的折旧
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2020-04-20
13、胜利公司由于业务发展的需要，现拟增加一条生产线，该生产线的购置成本为20万元，预计使用年限为8年，采用直线法计提折旧，预计净残值为其购置成本的10%，使用该生产线后预计每年销售额为165万元，每年付现成本为115万元，该公司适用的所得税税率为25%，资本成本率为10%。要求：计算该项目的年折旧；计算该项目的年净利润；计算该项目各年的净现金流量；计算该项目的净现值；判断该项目是否可以投资，并简要说明理由。
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2022-04-29
3.某公司考虑用一台新的效率更高的设备来代替旧设备，以减少成本，增加收益。旧归设备原购置成本为40000元，已使用5年，估计还可使用5年，已提折旧20000元，假定使用期满后无残值，如果现在销售可得价款 30000元，使用该设备每年可获收入5000元，每年的付现成本为3000元。该公司现准备用一台新设备来代替限有的旧设备。新设备的购置成本为6000元，估计可使用5年，綱满有残值 1000元。使用新设备后,每年收入可达80000元，每年付现成本为40000元。假定该公司的资本成本为10%，所得税税率为25%，新旧设备均用直线法计提折旧。
要求：
（1）计算旧设备的初始投资额
（2）计算新旧设备初始现金流量的差额（3）计算新旧设备营业现金流量的差额(4）计算新旧设备终结现金流量的差额（5）利用差额分析法为该公司做出决策.本题所需系数，从下列系数中查找:
(P/A,10%,5)=3.791; （P/E,10%,5)=0.621； (P/E,10%,3)=0.751
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2023-09-16
某公司拟购置一台设备，需投资460 000元，使用5年，预计净残值为60 000元，直线法计提折旧。投产后，每年新增销售收入400 000元，新增付现成本200 000元。假设购置设备的款项全部是银行借款，借款利率为10%。所得税税率为25%。要求：计算净现值并判断该项投资方案是否可行
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2022-06-21
甲企业拟购一项固定资产，需要投资1000000元，该设备按年数总和法计提折旧，使用寿命为10年，设备净残值5%，该项目建设期为1年，第一年年初投入600000元，第二年年初投入400000元，该设备产后预计每年可增加产销量10000件，产品销售单价80元，变动成本率为60%，该企业的所得税税率为25%，全年固定成本总额（包括折旧）200000元
，确定该项目的内部收益率
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2022-11-22
这个月缴纳的个人所得税，没有计提，已经缴纳了，怎么补计提，怎么缴纳分录写一下，谢谢
1/2283
2019-02-27
#提问# 在哪里能查我2018年和2019年未报的附加税和个人所得税呢？
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2020-04-08
老师您好！我10月交第三季度企业所得税时发现9月没计提这笔企业所得税，在10月补计提了，结果发现结转本期损益时发现所得税费用重复了，本来是交了1769.35，结转损益时是3538.70我这是那里出问题了！
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2019-12-16
老师，我想问一下，我在今年4月修改了去年12月的计提增值税、附加、企业所得税这些，并且申请了误收抵欠，现在做账务处理可以直接把抵欠这部分做借方负的应交税费吗？
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2023-04-24
请问计提所得税我是在科目余额表里找数据来计算吗，还是出了报表看利润总额数据在计提
2/1302
2021-04-18
年终奖1500，怎么计算应纳税金额和所得额我们公司还在筹建期，还没有营业执照，但是要计提年终奖的所得税不会算
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2018-01-15
工资没发，但是每个月计提，个人所得税每个月也申报 个人所得税汇算清缴的时候会一起统计进去吗？ 因为工资没发
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2022-04-07
老师好，2021年末所得税多计提了1分钱，2022年1月份红冲这1分钱时，计入所得税费用；还是利润分配一以前年度损益
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2022-02-19
工资没发，但是每个月计提，个人所得税每个月也申报 个人所得税汇算清缴的时候会一起统计进去吗？ 因为工资没发
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2023-03-14
老师，但是企业会计制度是按利润总额的数去计提企业所得税，利润总额-企业所得税=净利润。我是民间非营利组织，民间非营利组织没有像企业会计那样分两个利润， ①我们7月需要报企业所得税，不做计提企业所得税这笔分录，直接按净资产*0.05去交企业所得税。等7月再会做一笔借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。不过到10-12月报税要怎么办，不可能在下一年1月再计提？②4-6月做分录借：其他费用 贷：应交税费-企业所得税。然后其他费用结转到净资产，按净资产的数去计提企业所得税。 我不知道按哪种方式做账好？我疑惑点在于企业所得税结转的其他费用会影响净资产，我以净资产的数额去报税是否是正确的？
2/945
2019-07-10
公司向个人借款，利息没有发票，营业税和个人所得税要计提吗
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2017-01-05
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