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甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，2015年度至2017年度发生的有关固定资产的经济业务如下（价格中均不含税）：
（1）2015年6月1日，自行建造一条生产线。建造过程中领用的工程物资价值300万元，领用的生产用原材料价值200万元，发生工人工资80万元，用银行存款支付其他相关税费40万元，以上支出全部符合资本化条件。
（2）2015年6月30日，该生产线达到预定可使用状态，采用直线法计提折旧，预计使用年限为10年，预计净残值为20万元。
（3）2015年12月5日，公司决定对现有的生产线进行改扩建，以提高其生产能力。共发生材料支出100万元，人工支出20万元，符合固定资产确认条件。其中被更换部件的账面价值为24万元，作为减少成本处理，更换的新部件的价值为10万元。2015年12月31日，该生产线达到预定可使用状态，预计仍可使用10年，净残值为12万元。
（4）2016年1月1日，甲企业将该生产线对外经营出租，租期为1年，每月租金为6万元。
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2020-07-01
关于按履约进度确认收入与增值税、企业所得税的关联：
假设合同约定工程达到某个状态支付一定比例款项（不是按工程进度）。
那会计上和企业所得税上是按履约进度确认收入，增值税是按合同规定的收款日期和收款金额缴纳增值税。
那在会计确认收入，增值税不开票的时候，是不是先把增值税的部分确认为待转销项税，在实际开票时结转到销项税额？
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2021-08-26
公司租的办公场所 每次缴费都比合同约定的房租高，就是合同上的金额不准 需要更改合同吗？
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2018-10-16
供应商出具抵款协议，协议约定应付本公司的学术推广费冲抵本公司的应付账款，如果做凭证？
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2019-02-12
老师，请教，审计业务约定书发生的审计服务费是否要交印花税？如果交的话按什么税种交？谢谢
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2016-06-02
老师，混凝土地面施工应该开具税率为多少的发票？双方都为一般纳税人。但合同有约定3%税率
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2020-07-06
假如公司收到个人（非股东）的投资50万，约定1年后退还，并支付利息12万。收到和退还怎么记账？
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2021-07-16
我司与装修公司签订合同时约定打款到个人账户，对方公司开具发票。收到的发票可以抵扣吗？
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2019-09-06
老师，房地产的印花税是按预售款的含税价乘以万分之五，还是用不含税价乘以万分之五？
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2019-09-14
销售a产品一批，价款85000，增值税14450（上月已经预售价款100 000元），剩余款项尚未退回
会计分录
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2021-11-08
【判断】原租赁不属于低价值租赁，而承租人转租或预期转租租赁资产的，仍属于低价值租赁。（）
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2022-02-11
老师好，请教房地产公司出让方式拿到的土地，最新规定土地使用税缴纳时间是按照合同日期次月还是合同约定交地的次月缴纳
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2021-07-22
请问建筑公司履约保函可以是商业也可以是银行的是吗？还有保函的限额根据什么定的怎么确定保函金额？比例是投标金额的多少
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2024-06-19
公司将闲置资金投资另外一个公司，不属于另外这个公司的股东，约定收取固定3%的利息，我们是小企业会计制度，需要缴纳什么税？
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2019-04-19
我们有个项目有1000万的专门借款，季度资本化利息，主设备在2019年12月底达到可使用状态并且投入使用，其价值大概800万，另外，还有些扫尾的工作大约还有20万预计会在2020年6月完工，那么在2020年还需要继续季度资本化利息吗？
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2019-09-12
固定资产没有任何价值了，争得税务同意可以一次性进入费用不？
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2022-02-25
员工买公司的产品按价格的6%收费，但公司规定做满一年的员工，这个费用是要退了的。我该怎么记账
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2017-11-24
公司购买了一部测试仪，价格在1700左右，可以入固定资产吗？
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2017-05-24
汽车租赁一年5000，会被税局重新核定价格吗
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2020-06-08
门窗行业收到定金有返款有差价的怎么做账，以及月末成本结转
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2022-03-25
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