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老师，你好，我2月份工资是3月份发的，2月份社保费用是4月份缴纳的，那我发工资时的会计分录有一个其他应收款，是不是直接按借 应付职工薪酬 贷银行存款 其他应收款就可以了？
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2020-04-10
有一家公司去年其他应收款-员工社保贷方有余额，这个社保也不缴纳了，应付职工薪酬也挂了一坨金额，我现在要把这些科目冲掉的话，怎么做账务处理呢
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2020-04-16
假设上月计提工资数为339900计提分录借管理费用工资339900，贷应付职工薪酬339900；我这月发工资员工请假一天扣款135，这135可以直接从员工身上扣除 吗？借应付职工薪酬工资339900贷其他应收款-个人社保部分5000其他应收款-张三135（请假一天扣款）银行存款334765,。这样做账可以吗 ？还是有其他的做法
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2019-05-30
老师好，请问去年底圣诞聚歺开的发票，老总今年才报销。我入账分录怎么记才算正确？借：应付职工薪酬一福利费，贷：其他应收款。计提借：管理费用还是以前年调整损益？
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2019-06-12
请问老师，当月缴纳当月的社保费，还需要计提么；
我这样做可以么，假设公司缴纳800元，个人缴纳200元，公司代扣代缴，假设实际工资2000元
本月计提时
借：管理费用-社保800
其他应收款-个人-社保200
贷：应付职工薪酬-社保1000，
缴纳时，
借：应付职工薪酬-社保1000
贷：银行存款1000元，
下月计提工资时
借：管理费用-工资2200
贷：应付职工薪酬-工资2200，
发放工资时，
借：应付职工薪酬-工资2200
贷
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2016-10-19
员工补交社保2千元含在了应付工资里面，当月应付工资本是3万，补交的社保2千做到里面了，分录是，借管理费用～工资3.2万，贷应付职工薪酬3.2万。借应付职工薪酬3.2万 贷其他应收款～个人社保5千 贷银行存款2.7万。补交的2千本应做在代扣代缴栏里，当月代缴社保正确的应该是5+2=7千，社保扣费后，其他应收款～个人社保的帐上余额差2000该怎么补分录了
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2022-02-25
我们单位的社保科目是：借：应交税金-应交增值税-单位社保-养老保险（医疗保险等） 贷：银行存款这是缴纳科目 借：应付职工薪酬-单位保险-养老保险等---- 贷：应交税金-应交增值税-单位社保-养老保险（医疗保险等）这是结转老师社保就这样就好了，月底还需要结转吗。需要结转怎么做分录，谢谢 --
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2018-01-15
公司就一个会计没出纳，公司要用钱时，都是办公室主任把钱取出来放自己那，再从他那支出， 取钱时分录 借：其他应收款 贷：银行存款公司用时分录 借：管理费用或应付职工薪酬等 贷：其他应收款这样做对吗
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2017-03-14
我们员工工资月末计提，付工资：借：应付职工薪酬贷：银行存款，其他应收款款社保/公积金/个税，这月公积金有调动，现在社保出现借方余额
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2021-12-01
生活中遇到一个问题，5月份直接发放5月工资有扣掉个人医药，但是医保却没有缴纳，等到9月份的时候才缴纳的 这个分录怎么做5月份的计提不知道怎么做，工资4人工6000元，个人承担的社保费4人合计510借：管理费用 6000 贷：库存现金 5490 其他应收款-个人承担的社保费 510公司缴纳的社保合计是1680元 计提5月份的社保：借：管理费用 1170 其他应收款--个人承担部分 510 贷：应付职工薪酬 1680
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2019-03-26
老师想问下，
每月计提社保的分录是
借：管理费用-社保，贷应付职工薪酬-社保（公司承担部分）
缴社保时就是
借应付职工薪酬 -社保（公司承担部分）
其他应收款-社保（个人负担部分）
贷 银行存款
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2016-08-23
计提工资时，比如，应付数是2500，实发数是2000，500是代扣社保，那么计提工资时，是不是借：管理费用：2000；贷：应付职工薪酬2000。发放时，借：应付职工薪酬：2500 贷：其他应收款-个人代扣500 贷：银行存款 2000，这样做，对不对
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2018-06-01
老师你好！计提工资5000元，个所税工资申报5000元，养老金申报3030元，缴纳社险1095元个人自负企业承担。计提工资分录：借：管理费用5000元 贷：应付职工薪酬5000元 /发放工资：借：应付职工薪酬5000元 贷：银存5000元/缴纳养老金：借：管理费用776.85元 其他应收款318.15元 贷：银存1095元，对不
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2019-07-25
老师，请问工资6000，保险513，实发5487。本月计提
做 借:管理费用6000
贷:应付职工薪酬6000
次月发
借:应付职工薪酬6000
贷:其他应收款513
银行存款5487
这样做对吗？
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2021-04-08
老师您好，请问企业把钱转入个人账户，我做账，借其他应收款，贷银行存款，这样其他应收账款账户挂好多账怎样处理，还有应付职工薪酬也挂好多账没有处理，他俩能互冲销吗
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2021-09-11
老师，您好，请问公司收到了疫情期间政府的社保返还可以这样记账吗？
1.冲回计提数
借：管理费用-社保 -1000
贷：应付职工薪酬-社保 -1000
2.冲回已缴数
借：应付职工薪酬-社保 -1000
其他应收款-代扣社保 -100
借：银行存款1100
第二步是否还可以
借：应付职工薪酬-社保 -1000
其他应收款-代扣社保 -100
贷：银行存款-1100
请问哪一种方法比较正确呢？
哪种方法比较正确呢？
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2020-03-24
缴纳社保个人的那部分如何计提?
计提:
一、社保问题
计提时
借:管理费用-工资
代: 应付职工薪酬-工资
发工资:
借:应付职工薪酬
代:其他应收款-个人部分
现金/银行存款
交社保:
借:管理费用-社保(企业部分)
其他应收款-社保(个人部分)
代:银行存款
老师！第一步计提里是含社保的还是只是应发放的工资！
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2019-07-22
借：应付职工薪酬-社保（公司）
其他应收款-个人
贷：银行存款
现在有部分员工的社保由公司全额承担，不扣个人部分，账务处理有什么变动吗
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2019-07-12
我公司缴纳医社保时的分录，借：管理费用（单位部分），其他应收款（个人部分） 贷：银行存款；结转时，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款（个人部分） 这样做可行吗
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2016-05-20
请问老师在扣社保的时候应收回员工个人承担部分入了借方其他应收款，付工资的时候借应付职工薪酬贷其他应收款贷银行存款。但是在付工资的时候，有些员工的有工资但是没有扣到社保，有些员工当月自离了没有工资，而且上个月的工资又已经发了，这个月的社保没法扣除，这二种情况我该如何做账
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2019-07-16
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