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老师，实务中印花税是按照营业收入的金额乘以税率吗
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2020-09-07
老师好，我公司一般纳税人，有收到上游公司开给我公司两张负数发票，一张是名称折扣，金额负100税额是负13我分录，借、主营业务成本负100、借、应交税费，应交增值税、进项税额转出，负13，贷、预付账款付113。这样做分录对吗？第二张发票也是负数发票，但名称是电视-1台1000元，税额是负130、我分录是借、库存商品负1000、借、应交税费，应交增值税，进项税额转出-130贷预付账款负1130、这个我分录对吗？这个进项税额转出，最后还要做一笔转到哪里的分录啊
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2021-10-07
企业所得税的计税依据是利润表上的利润总额还是营业利润，小规模季度收入没超9万的增值税转到营业外收入，要免税的增值税需不需要计提附加税然后也转入营业外收入呢
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2018-10-13
咨询公司的收入以前交营业税，现在营改增了，具体帐务应如何处理呢？成本应该如何结转呢？
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2018-11-28
应交税费-应交增值税转营业外收入，摘要怎么写？、或者写增值税减免，可不可以？
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2018-07-16
老师我们公司品鉴茶视同销售啥
分录
借:销售费用
贷:主营业务收入
贷:应交税费_销项税额
这样做不对吗
公司内部审计叫我们这样做
借:销售费用
贷:库存商品
贷:应交税费_销项税额
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2020-07-29
这个计提个税不应该计入应付职工薪酬吗
为啥营业外支出呢
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2022-08-11
老师 我想问一下有销售退回主营业务收入本年发生额跟税控盘实际开票金额不符 那么在利润表中应该填列哪个数值
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2022-03-28
企业2019年度取得产品销售收入1000万元，实现利润136万元，其中：（1）全年发生广告宣传费共计45万元；（2）企业账面列支业务招待费10万元；（3）本年计入损益的国债利息收入20万元；（4）通过政府向希望工程捐款12万元，还直接向遭受自然灾害的学校捐款2万元；（5）本年还支付税收滞纳金4万元。根据题意计算（1）广告宣传费的调整金额为______万元。（2）业务招待费的调整金额为______万元。（3）允许税前扣除的捐款为______万元。（4）对会计利润调整后的应纳税所得额为______万元。（5）本年度应纳所得税额为______万元
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2020-06-23
老师，您好！本期营业收入、营业成本和利润总额入下表，但我实际损益表里的利润总额为77119.49元，企业所得税A表我该怎么罗列？谢谢
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2019-04-15
老师，我问下2019年10-12月季度企业所得税申报表中的营业收入本年累计金额 ＝ 2019年度利润表年报的营业收入本年累计金额，是吗？
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2020-05-27
之前的会计开票做账税金合并在主营业务收入里了 扣税后记的借 ：应交税金―已交税金 （税金和附加合计金额） 现在 应交税金余额表示负数 是否全部充收入 另 已交所得税负数是否同样处理
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2018-11-13
老师，请问2月未退款的社保，作冲抵的话，我如果作 营业外收入，那会不会增加利润，增加税负？ 我是这样做充抵分录是这样：借 管理费～社保 （本月应缴） 其他应收款～代扣代缴个人社保 贷：营业外收入（本月实际冲抵额） 银行存款（差额）
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2020-04-16
老师.企业所得税季报主营业务收入列填表报季报本年累计金额还是本期金额
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2018-10-22
a不应计入营业外成本么，这样就不影响营业利润呀
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2021-06-10
黄记餐饮第15笔业务应收款充值卡55673和主营业务收入充值卡充值25000的金额怎么不符呢
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2015-09-23
甲企业（增值税一般纳税人）为某市一家酒厂，生产各种酒类产品。2019年5月，甲企业发生下列经营业务：
要求：根据上述相关资料，计算该企业当期应纳增值税额。
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2020-04-13
【资料】大华公司主要从事服装生产和销售，2021年取得主营业务收入2500万元，发生主营业务成本1343万元；税金及附加54万元；发生管理费用290万元，销售费用450万元，财务费用28万元；营业外支出85万元，会计利润250万元。通过审查该公司账目，得到如下信息：
(1)支付工资总额150万元，均属于合理的工资薪金支出，可全额在税前扣除。拨缴职工工会经费3万元，支出职工福利费25万元，职工教育经费4万元。
(2)支付财产保险费12万元，雇主责任险2万元；
(3)“财务费用”由二部分构成：以年利率6%向银行借款300万元，期限1年；以年利率10%向供应商丙公司借款100万元，期限1个年；
(4)“管理费用”中列支业务招待费15万元；
(5)“销售费用”中列支广告费和业务宣传费380万元；
(6)“营业外支出”中，通过市民政部门向灾区捐赠70万元；直接向某小学捐赠9万元；
要求：根据上述资料进行年度纳税调整，计算该企业2021年的应纳税所得额。
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2022-04-18
企业所得税申报上的表格利润总额跟我利润表上的不一样呢，营业外收入跟支出要怎么填写这个营业成本？要把营业外收入跟支出算在营业成本里面吗？
1/893
2019-01-15
我想开车位租赁税票，应该在营业执照经营范围上加上什么内容才能开那税票
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2019-04-17
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