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请问所得税汇算清缴，本年应（补）退所得税额为负数，下一年度应该如何处理？
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2019-07-10
企业所得税是先计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税，结转时，借：本年利润 贷：所得税费用如果在4月份缴纳税款，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款老师第一季度的预交企业所得税是这样账务处理吗？
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2021-04-30
筹建期汇算清缴填报，原来我是这样报：2016年筹建期会计账进管理费用-开办费，同时结转本年利润，填汇算清缴时，会计利润-50万，其中招待费10万，填报我就纳税调增50万，这样应纳税所得额为0.那天问了这个税务老师，说不是这样填，要纳税调增10万，纳税调整后所得是-40万，应纳税所得也是0，说这样填以后可弥补亏损40万，迷糊了
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2018-03-14
19年做18年的汇算清缴时总资产已经超过1000万 总资产是1920万，人员38人 年度应纳税所得额为负数 是不是也不能享受 小型微利企业的政策？
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2019-05-16
老师在18年1月1号到20年12月31日新购进的设备器具，单位价值不超过五百万元的，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算固定资产折旧。——这个优惠政策在税务及会计上的处理差异体现在什么地方？
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2020-05-05
老师1．应纳税所得额＝业务收入净额＋营业外收入－营业外支出
2．业务收入净额＝业务收入总额－（业务收入税金＋业务支出＋管理费用＋财务费用）
这里的2里的业务收入税金是销项税额还是销项-进项后的税?
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2019-07-11
创投企业投资未上市的中小高新技术企业,按其投
资额的"70%"在股权持有"满两年"的当年抵扣税所得额
该创业投资企业的应纳税所得额
老师能举个例子解释一下这个什么意思吗
1/2035
2020-07-10
老师您 好，财税〔2014〕75号对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。这种做账时分录怎么写好，顺便问下是否还要建立固定资产卡片呢
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2022-08-14
自2019年1月1日至2021年12月31日，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业，为小型微利企业。是三个条件同时满足才是小微企业，还是只要满足一个条件就是小微企业
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2021-08-27
老师，小型微利企业的判定标准有一项是应纳税所得额不超过300万元。这个300万元是一年的还是一个月的啊？这个资产总额不超过5000万，像这些连锁店的租用店面肯定是不包含在内的，那这个资产总额和注册资本有没有什么关系呢？
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2020-05-21
甲企业为我国一家居民企业，本年实现商品销售收入2800万元，发生现金折扣50万元，接受捐赠收人50万元，转让无形资产所有权收入10万元。该企业当年实际发生业务招待费15万元、广告费420万元、业务宣传费40万元。要求：计算本年度甲企业在计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费的合计额
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2024-05-18
甲企业为我国一家居民企业，本年实现商品销售收入2800万元，发生现金折扣50万元，接受捐赠收人50万元，转让无形资产所有权收入10万元。该企业当年实际发生业务招待费15万元、广告费420万元、业务宣传费40万元。要求：计算本年度甲企业在计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费的合计额
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2024-05-14
应缴纳的个人所得税中的52920是怎么得来的
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2021-12-11
老师，个体工商户核定的应纳税经营额为19000，增值税30000以下免税，个人所得税20000以下免税，如月应纳税经营额达到税起征点20000元，就需要申报交税。也就是说我一个月开发票的金额超过20000就需要去税局交个人所得税吗？
1/3090
2016-11-17
已作坏账损失处理后又收回的应收款项是否缴纳企业所得税？
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2019-05-04
小明爸爸中了彩票奖金是10000元,按照规定,需要按照总金额的20%缴纳所得税,小
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2015-11-25
年终奖，在缴纳所得税时，去全额扣除吗？为什么
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2020-02-12
老师，我单位借款利息未取得发票，汇算清缴的时候需要调增应纳税所得额，是在纳税调整项目明细表里的18行（六）利息支出调整，还是30行（十七）其他调整呢？
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2020-05-15
某非金融企业的注册资本为2000万元,2019年按同期金融机构贷款利率从其关联方借款5000万元,发生借款利息200万元。根据企业所得税法律制度的规定,该企业在计算企业所得税应纳税所得额时,不得在税前扣除的利息为( )万元。这是咋计算的，
1/1292
2021-06-15
那个人所得税的账务处理呢？应缴个人所得税金额为0元吗？
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2018-11-26
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