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华夏公司2x21年度税前会计利润为4000 000元，所得税税率为25%。在该年度收支里，国货利息收入为500 000元。
(1）请计算出2x21年度的应纳税所得额和应交所得税。
(2）该公司当年固定资产的账面价值为2 000 000，计税基础为2 300 000,请计算出应确认的递延所得税资产的金额，并写出对应的会计分录。
(3）该公司2x21年提取法定盈余公积70 000元。
（4）该公司2x21年提取任意盛余公积50 000元。
（5）该公司2x21年宣告分配现金股利80 000元
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2023-12-28
第一个季度利润总额100万，应纳所得税额=100万*5%=5万，利润表利润总额本年累计数是100万
第二季度利润总额是亏损的 为-10万，那利润表利润总额本年累计数变为90万，90万*0.05=45000，
因为第一季度已经预缴所得税5万，那岂不是第二季度要退我5000元税款了？？？？？
1/1358
2019-04-26
企业所得税申报表，营业收入，营业成本，利润总额，按季度利润报表填行吗？(小规模)？
2/555
2020-04-20
我的利润表一直都是亏损，就这个月有一点利润，我这个季度需要申报所得税吗？
1/582
2018-07-11
问下，所得税季报上传财务报表中利润表的本期数就是利润表的本年累计数吗？
1/703
2021-01-20
房开企业季度所得税在无结转情况下利润总额是不是应该填当季的利润总额
1/426
2019-07-13
跨年的费用，计入利润分配_未分配利润，能在所得税汇算清缴当费用调整扣除吗？
1/2542
2019-08-13
老师，请问年报企业所得税的利润表需要和财务报表年报利润表的数字一致么？
2/2771
2019-04-23
成本利润率和销售利润率的区别
1/4086
2019-10-20
王老师，计算所得税费用不是可以直接用利润总额*税率吗？结果咋不一样 我记得老师讲课讲的可以用这个方法检验
1/392
2020-05-29
个独企业计提生产经营个人所得税，会计分录是借：所得税 贷 应交税金-应交个人所得税吗？计提的所得税列入利润表的“所得税”栏目中吗
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2021-10-14
小企业会计准则的企业补交去年的所得税是直接借：利润分配-未分配利润，贷：应交税金
1/1609
2021-04-13
老师你好，我企业2018年补缴了2016和2017年度的增值税和所得税，调整2018年的未分配利润，年末未分配利润余额在借方，请问如何弥补亏损呢？
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2019-05-09
甲公司2×22年12月31日发现2×21年度多计管理费用600万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2×21年度企业所得税申报的应纳税所得额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是（ ）。
A．调减2×22年度当期管理费用600万元
B．调增2×22年利润总额450万元
C．调减2×22年年初盈余公积45万元
D．调增2×22年年初未分配利润405万元
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2024-05-13
老师，上年按会计直线折旧计提预交了所得税。今年汇算清结所得税时采用了税法一次性折旧方法，产生了多交所得税退回调整，但未分配利润张表就有差额了。而随后股东分配是按账面一未分配利润来的，这样就与调整后报表的利润有了差额，请问如何做到账表相符，请教调整方法？
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2019-06-26
请教一下老师，如果全年利润总额是35973.54，我有弥补亏损13532.09。那我交所得税是不是（35973.54-13532.09=22441.45）2244.14？我净利润是20197.31吗？那我要提取法定盈余公积是不是在20197.31里提？
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2019-02-28
常常调帐，用到现金，，其次就是待处理财产损益，然后再计入未分配利润，比如他要交之前欠缴的所得税，那么就是今年的未分配利润少了，和去年的未分配利润没关系吧
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2017-08-23
如果计算23年的所得税要减去21年的未分配利润贷方余额吗
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2023-12-12
每个月初的利润表，本年累计数中利润总额是负的，这个月利润总额是正的，那所得税证明算？是按这个月的利润总额，算还是减去本年累计的复数，利润表上本月数和本年累计数分别怎么填？
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2017-05-15
老师，我第三季度亏了2.5万，这季度盈利19万，那这季度的所得税是弥补了前边的亏损再算所得税吗？不然本年利润转入利润分配后，未分配利润的账面上的数和本期利润表上的数对不上了，应该怎么做才正确呢？
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2017-12-31
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