;)
老师你好，执行小企业会计准则的企业，假设22年有笔存货暂估20万，年底已全部销售，23年汇算清缴前发票回来19万，请问22年和23年账务处理，及22年和23年对应的所所得税如何调整啊
有二个方案，请问是否都可以？？？
方案一。因为在汇算前，想修改22年财报，直接调整利润分配，按修改后的数据去汇算。汇算时不涉及纳税调整 。假设4月完成汇算。是不是还要更正申报2023年1-3月的各财务报表及一季度所得税申报表？
方案三，不修改22年财报直接做到23年，红冲重新入账，22年汇算调增1万，23年调减1万！
1/290
2024-01-18
说做长期待摊费用，有的说做其他应付款，究竟做哪个合适？用的是小企业会计准则
3/2627
2017-03-06
老师去年底账上有利润，我做了暂估，账上亏损了一点，这个月我取得了发票是不是红冲，然后我直接做账，借 利润分配-未分配利润 贷 现金银行就可以了？我们使用小企业会计准则，使用企业会计准则是不是才需要走以前年度损益过渡一下？
1/1008
2020-03-26
老师好，我司融资租赁了一套设备，设备买价117万，其他信息如下图[图片] 还有留购价100元
设备发票融资公司开具，利息发票每季度开具，我们公司适用小企业会计准则，麻烦帮忙写下会计分录
小企业会计准则没有未确认融资费用科目，非常感激老师
1/578
2022-08-10
你好财务年报中的现金流量表、存货的披露、短期投资、固定资产、应付职工薪酬、应交税费明细表、利润分配表均显示\\\"适用抛行小企业会计准则的企业（选报）”，我公司是执行小企业会计准则的并且是零申报的公司。请问以上都需要报吗?
1/931
2018-04-03
老师，你好！请问上2018和2019年有两笔残保金前任会计漏记账了，我们执行的是小企业会计准则，现在还未作企业所得税汇算清缴，请问应该怎么补记这两笔账，同时需要分别调整2019年和2020年资产负债表的年初数吗？实务中一般是怎么操作的？请老师详细解答谢谢
6/669
2020-04-29
企业所得税汇算清缴完成缴款后面，没有弄年度财务报表的报送，是总分机构，平时分公司申报季度报表。汇算清缴所得税应申报信息那里小企业会计准则报表应申报期限是2023年12月31日，想问下我是不是错过28年度小企业会计准则报表了。
1/385
2021-06-02
老师，我想问一下在企业所得税汇算清缴的时候，让选是否采用财会2019年6号文件新的一般企业财务报表格式，我们本身就是采用小企业会计准则，选是还是否，求赐教，谢谢
1/1025
2020-05-08
使用小企业会计准则，企业所得税汇算清缴和平时提供财务报表都不用提供现金流量表吧？谢谢
1/804
2020-04-28
老师，小企业会计准则企业所得税汇算清缴补缴上年税额直接用未分配利润，最后利润表的利润和资产负债表上的对不上了，该怎么调
2/2753
2019-09-29
老师好，企业所得税申报表中的基本经营类型，107是小企业会计准则，，请问108怎么填写，为什么？
1/1678
2020-04-10
老师，有没有最近准则的建筑行业会计处理办法，合同履约成本这些没用过，现在必须要用新科目吗？还有工程施工可以吗
1/332
2021-04-06
请问筹建期间不论是开办费还是筹建费都得是前面计入管理费用，后面正常经营就得采用管理费用一次申报；若前面是长期待摊后面就得分3次均匀申报吗？是不是得从一而终？还有适用企业会计准则的企业在会计上能不能把开办费计入 长期待摊费用处理
2/268
2022-05-11
我们去年认证了一张专票，现在税务局打电话说对方为异常单位，要我们这个月把进项税转出，分录怎么写，我们是一般纳税人，适用企业会计准则，而且这个材料已经领用做成本了
3/382
2022-04-08
水利建设基金，企业会计准则上有那一条明确规定需要通过应交税费计提的吗？营改增之后，水利建设基金是放在管理费用还是放在税金及附加，有条文规定吗？
1/1303
2017-07-25
老师，请问税务里面的财务报表是企业会计准则的模板，里面的利润表和现金流量表要求填上期和本期数，应该怎么填？？
1/612
2019-05-17
2022年3月收到个人所得税税费返还1000元，企业用的是企业会计准则，我司目前是小规模，怎么申报增值税呢?
2/761
2022-05-09
请问开办费的税会差异调整中，适用企业会计准则的企业，会计上是一次扣除计入管理费用，而税法上选择计入长期待摊费用，那请问税法调整的那张表怎么填的？
2/457
2022-05-11
最新最新政府会计准则与会计制度实施后，2019年实行双分录。单位是检验性质的，比如收到A单位一笔银行转来的检验费，以往就是借：银行存款；贷：应缴财政款。请问预算会计该怎么出分录？
1/5382
2019-02-11
（新政府会计准则中）行政事业性收费收入按10%安排执收成本的会计分录要怎么做分录
1/485
2019-04-10
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
