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老师，您好！请问老师更正以前的增值税纳税申报表产生了滞纳金，滞纳金做账时候记在今年还是用以前年度损益调整呢？
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2023-11-02
老师，我选了小企业会计准则，没有以前年度损益调整，可以直接用利润分配_未分配利润吗？
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2019-09-23
老师你好，问企业执行小企业会计准则，以前年度多计提的工资是否可以通过以前年度损益调整进行调账 冲减利润分配—未分配利润？谢谢
1/1629
2021-12-25
因为汇算清缴有个以前年度损益调整，后期资产负债表未分配利润期初与期末的差额和损益表的净利润不相等，差额就为以前年度损益的金额，这样需要怎么调
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2019-11-21
老师您好，请问将去年多计提的销售费用冲销，这样做分录对吗？借：应付账款 贷：以前年度损益调整-销售费用，借：以前年度损益调整-销售费用 贷：利润分配-未分配利润，借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，另外还涉及到调盈余公积，请问如何做分录，之前财务报表还需要修改吗，谢谢您
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2022-07-08
将2019-2020年度暖气费计入以前年度损益，然后做什么科目？所得税要调整吗？
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2021-11-09
老师：补缴上年度的所得税，当月补缴，当月就要结转以前年度损益调整吗？
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2023-03-13
请问各位老师：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的：
18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税
请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？
会计分录这样调对不对：
冲19年1月收入借：本年利润 贷：主营业务收入
调18年未确认收入 借：主营业务收入 贷：银行存款
借：银行存款 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
这样做分录对吗？19年5月的财务报表用调吗？
这是19年1季度的利润表，2季度的资产负债表和利润表怎么做？
11/848
2019-07-08
请问各位老师：一个人力资源公司在19年汇算清缴时发现有一笔收入实际是18年发生的但18年没有确认收入只确认了成本19年才确认了收入。会计是这样做做账的：
18年计提工资确认成本 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 借：本年利润 贷：主营业务成本 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
19年1月收到款时 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——增值税
请问汇算清缴时发现这个收入应该18年确认，那会计账目和财务报表该怎么调？
会计分录这样调对不对：
冲19年1月收入借：本年利润 贷：主营业务收入
调18年未确认收入 借：主营业务收入 贷：银行存款
借：银行存款 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
这样做分录对吗？19年5月的财务报表用调吗？
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2019-07-07
老师，您好！请问退回2018年企业所得税汇算清缴预缴企业所得税，这样做账务处理，可以吗？
借：银行存款
贷：以前年度损益调整
谢谢！
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2020-10-15
我们是房地产开发企业一般纳税人，用的是小企业会计准则，上个月补交15年的土地增值，土地使用，和教育费附加这三个税，那么我现在怎么做账务处理呢？小企业现在没有以前年度损益调整科目
2/700
2019-06-06
《小企业会计准则》的“小微企业”，不能设\"以前年度损益调整\"科目。现补录去年的银行流水，分录怎样？ 哪些科目分录按正常做？ 哪些科目的分录做：利润分配—未分配利润
1/699
2020-03-20
请问下老师，我2018年年底本是该缴纳增值税的，但是计入到营业外收入里去了，导致多记了营业外收入，2020年1月冲减掉了该笔营业外收入，但是现在发现2020年1月份的资产负债表、科目汇总表、利润表勾稽关系对应不上，我是小微的一般纳税人企业，适用小企业会计准则，所以不使用“以前年度损益调整”科目，请问下老师：3个表勾稽关系对应不上怎么调整账务？另外2018年期末数、2020年期初数需要调整吗？谢谢
2/367
2022-08-09
我公司一般纳税人，小企业会计准则做账，2017年向B公司借款了，当年按资金占用费支付了12万，没有计提利息，18年清算时要付60万利息，老总说17年支付的12万也算利息，请问：1、12万资金占用费如何转为利息的分录怎么做？ 2、现在支付17年的60万利息，分录怎么做？（要做以前年度损益调整吗？）
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2018-05-05
老师，这项固定资产在因为没有计提折旧会产生300的应纳税暂时性差异，形成递延所得税负债300*0.25=75计入当期所得税费用里，等发现差错的时候，反向冲减递延所得税负债及所得税费用（以前年度损益调整），按理来说不应该是（300-75）*0.9=202.5 这才是未分配利润的影响额吗？
4/287
2023-06-06
老师，早上好！！小企业会计准则下，把19年的一笔无形资产计入管理费用，金额20万，小企业准则没有以前年度损益调整的科目，做借无形资产贷利润分配未分配利润可以不？
1/820
2020-03-27
发现，之前会计未讲年终一次性奖金的费用计提入12月的费用当中，大概有3万，对所得税影响不大，我可以直接入到2024年1月账务中嘛，借：利润分配——未分配利润 贷：应付职工薪酬—工资奖金，我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整
6/165
2024-02-22
借应交税费/应交增值税，转出未交增值税贷应交税费/未交增值税这是上_年的，进项税额已经交过，钱了，这个科目转出未交增值税是不是错了，正确的是以前年度损益调整，贷应交税费/应交增值税/进项税额转出
1/1161
2019-10-30
老师，小企业会计准则下，没有以前年度损益调整，那么以前年度多提的成本直接在今年出分录:借:应付账款，贷:本年利润-未分配利润，这里是指今年的净利润(盈利）？
2/283
2023-05-19
老师，去年计提附加税多计提，现在这样这样处理对吗调整以前年度损益
借应交税费-应交城市维护建设税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育附加
贷以前年度损益调整
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2024-03-27
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