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公立学校因为双减政策，向学生收取的课后延时费（课后两小时托管费）计入哪个科目？是否免增值税？应开具什么发票？支出如果做账？
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2022-03-24
资产负债表日，资产负债表里有递延所得税资产，利润表里体现所得税有负数额，年终汇算清缴时，要体现这个递延所得税资产数据吗？
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2016-12-14
老师，申报系统利润表没有信用减值损失和递延所得税填列项目，应该怎么填？这块儿企业所得税的申报和系统递延的差额怎么核对？
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2021-07-07
老师你好，我刚看记账凭证里面有一条会计分录，抵减金税盘费用，借方入科目是应交税费-减免税款，贷方是递延收益，是什么理解的？
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2016-12-20
这个题目为什么不是
借以前年度-所得税90
贷应交税费-企业所得税90
为什么有递延?，会计和税法是一样的，之前应交税费不是少交了?
1/327
2022-03-24
老师,暂估主营业务成本,是一定要有库存商品才能暂估吗,像我们公司做服务行业的,成本是电费,电费发票会延迟收到,这个能暂估吗
1/1170
2019-06-11
请问老师，期权价值=期权价格=期权费吗？
1/2489
2020-01-08
您好老师，请问因为延迟缴纳社保，税务局扣的滞纳金计入什么科目，如果是计入管理费用，二级明细是什么
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2023-08-09
如果这个季度有企业所得税要交，可不可以拖延暂缓，等到下个季度有成本费用就可以抵了，然后就不用交了
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2021-09-14
开办期间，管理费用－开办费，长期待摊费用－开办费，新增这两个科目同时共存？然后小的费的入管理费用－开办费，大的费用入：长期待难费用－开办费？
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2017-08-07
老师，这个第一步分录应该是这样的吧。 借:银行存款600
贷:递延收益600
2019年确认收入的分录是
借:递延收益450(600-600/24*6)
贷:其他收益450
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2019-07-28
单位是筹建办事处，目前一直亏损，没有盈利，自己未来五年都没有盈利。那每年的亏损都做递延所得税资产吗？
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2018-08-16
老师，一项资产账面和税法不一致，产生递延所得税负债1.4万，税率25%，对净利润的影响如何计算
1/597
2020-07-23
我有个问题 递延所得税资产到底怎么影响企业所得税的
1/978
2021-06-26
4）2016年12月31日，甲公司存在可于3年内税前弥补的亏损1300万元，甲公司对这部分未弥补亏损已确认递延所得税资产325万元。
老师这个1300在算应交所得税的时候就已经扣除了吧，为什么还要确定递延资产，一般在算应交所得税时调减了，那么一般是确定递延负债呀或不确认。
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2021-08-11
老师，我想问一下关于暂时性差异的调增调减：如果是可抵扣暂时性差异，形成递延所得税资产，我可以直接理解我是调减吗？还是要看是资产形成的还是负债形成的？那应纳税暂时性呢？
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2020-07-07
这个不是抵消分录吗，为什么递延所得税资产在借方呢
方老师讲课的时候说无形资产减少了285万，而计税基础没变，所以产生285的可抵扣暂时性差异，所以递延所得税是71.25，不应该抵消掉吗，抵消不应该递延所得税资产在贷方吗
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2020-01-02
请问老师，在企业享受免交企业所得税的情况下，年末产生了递延所得税资产800，应该怎么处理的？比如2003年是免交的，2004年是减半12.5%征收的，那2003年有递延所得税资产800，2004年有新增的递延所得税资产400，那是怎么处理的？
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2019-07-07
请问老师，合并财报，购买日，被合并企业中存在递延收益，当该递延收益完全符合税法政府补助条件时，该如何处理（分录）勒?当该递延收益不符合税法政府补助条件，参照会计准则处理时，又该如何处理（分录）勒?会影响商誉吗?
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2023-04-24
公司前期筹建期间，本月起有领用材料 ，本月的电费，是入长期待摊费用，还是入制造费用，管理费用呢？
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2018-07-26
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