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最新的个税专项附加扣除中，继续教育抵扣项是指纳税人本人继续教育还是子女继续教育也算？
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2019-01-14
专项扣除当中， 初级继续教育， 属不属于继续教育呀？
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2019-01-04
老师，通过教育局向农村义务教育捐赠可以扣除吗
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2019-05-12
老师，关于企业所得税扣除的，职工福利超过工资薪金的14%是不能扣除的，以后年度也不能扣是吗？还是工会经费也是只能按2%来扣除，只有职工教育经费超过工资薪金的8%，在以后年度扣除吧
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2020-11-15
2019年10月A公司销售产品实际应交纳增值税76万元，消费税70万元，适用的城市维护建设税税率为7%，教育费附加税率为3%。假定不考虑其他因素，A公司当月应列入利润表税金及附加项目的金额为（ ）万元。老师这个算的时候为什么还要加上增值税
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2021-04-23
请问下工会经费和职工教育经费、福利费都必须计提吗？没发生还是要所得税调整，是否可以直接发生多少记多少费用 没超过比例有票就不用所得税调整了
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2021-02-17
请问非学历教育服务-培训费,造价师等这样的培训取得专票,可以进项税抵扣吗?进入职工教育经费可以税前扣除吗
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2021-02-21
在学习所得税的暂时性差异时 怎么理解职工福利费 与 职工教育经费 他们的账面价值和计税基础分别是什么 能举例吗
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2022-04-10
老师，汇算清缴，职工薪酬这个表，职工教育经费和福利费都是取得应付职工薪酬的贷方吗？职工教育经费有进项税额，记入管理费用的是940，税额是40，应付职工薪酬就是1000，填表时职工教育经费取哪个？940还是1000
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2020-05-22
开发票时，收票方为铜仁市教育局，但这笔业务打钱给最终是铜仁市教育经费管理中心，这有问题吗？
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2019-02-12
你好，请问外经证缴费应该怎么记账啊？有交增值税、城建、教育附加、地方教育附加；个人经营所得税
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2023-10-05
老师，请问我们公司给别人公司的员工做职业培训，非学历教育，开培训费的发票，需要教育资质吗
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2021-12-23
5月份增加了三个子女教育 6月报五月的税累计子女教育该是多少呢 1.2月是一个子女教育
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2023-06-07
教育培训行业缴纳增值税、城建税、教育附加及地方教育附加，印花税、所得税，分别税点是多少呢
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2019-12-11
发票内容生活服务培训费能进职工教育经费吗？
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2019-01-16
工会经费和职工教育经费税前扣除标准是多少？
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2023-02-20
应交税费城建税、教育费是当月计提，当月确认吗？
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2017-06-29
2020年7月份，甲企业实际交纳增值税510000元、消费税240 000元，城市维护建设税税率为7％、教育费附加率为3％。
计算应交城市维护建设税、应交纳的教育费附加：
城建税＝ ① （元）
教育费附加＝ ② （元）
借： ③ 75 000
贷：应交税费—— ④ 52 500
—— ⑤ 22 500
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2022-05-20
公司是小规模纳税人，按季度纳税；如：17年四季度应交增值税17元，已计提（借：银行117 贷：收入100 贷：应交税费-增值税17），但漏记附加税2.04元（城建7%是1.19；教育费附加3%是0.51；地方教育费附加2%是0.34，合计2.04元）。18年1月份税局扣税17.04元（超出0.04元），我记载的分录1是：借：应交税费-应交增值税17 借：营业外支出0.04 贷：银行存款17.04；补计提附加税，分录2是：借：以前年度损益2.04 贷：应交税费-城建税1.19 应交税费-教育费附加0.51 应交税费-地方教育费附加0.34；因为季度收入未达30万，免交教育费和地方教育费，故分录3是：借：应交税费-教育费附加0.51 应交税费-地方教育费附加0.34 贷：以前年度损益调整0.85； 因为漏计提附加税，导致17年多交所得税，所以递减分录4是：借：应交税费-应交所得税0.30（城建税1.19*25%=0.30，因为教育费和地方教育是免缴）贷：以前年度损益调整0.3 综上分录2-分录4 ，结转 借：利润分配-未分配利润 0.89
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2018-03-01
老师，新年好；问题描述：公司是小规模纳税人，按季度纳税；如：17年四季度应交增值税17元，已计提（借：银行117 贷：收入100 贷：应交税费-增值税17），但漏记附加税2.04元（城建7%是1.19；教育费附加3%是0.51；地方教育费附加2%是0.34，合计2.04元）。18年1月份税局扣税17.04元（超出0.04元），我记载的分录1是：借：应交税费-应交增值税17 借：营业外支出0.04 贷：银行存款17.04；补计提附加税，分录2是：借：以前年度损益2.04 贷：应交税费-城建税1.19 应交税费-教育费附加0.51 应交税费-地方教育费附加0.34；因为季度收入未达30万，免交教育费和地方教育费，故分录3是：借：应交税费-教育费附加0.51 应交税费-地方教育费附加0.34 贷：以前年度损益调整0.85； 因为漏计提附加税，导致17年多交所得税，所以递减分录4是：借：应交税费-应交所得税0.30（城建税1.19*25%=0.30，因为教育费和地方教育是免缴）贷：以前年度损益调整0.3 综上分录2-分录4 ，结转 借：利润分配-未分配利润 0.89 （2.04-0.85-0.
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2018-03-01
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