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经营范围有：市政管道的施工；工业与公用、民用建设项目的设备、线路、管道、电器、仪表的安装，金属构件的制作、安装；各类型建筑的室内外装饰工程的施工、水电安装、空调安装、管道安装、各类型工厂和建筑工程的水、电、消防、暖通、空调、发电设备、自动化仪表的安装等
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2019-02-01
老师，你好，我们是消防建筑公司，今年四月份让一个临时工代开了一张100000元的劳务发票 ，备注是由付款单位代扣代缴 ，然后五月份专管员就要求我们公司给这个人交个税，因为代开的发票不管是什么税都是由公司出这笔钱，请问明年汇算清缴可不可以退回税款
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2019-12-17
我这是卖农机具的，也卖机油，防冻液什么的，然后今天是卖了几桶机油。然后单价什么的，都登完了，然后最后税率那儿。能选免税，还有什么3%5%。什么减免1.5%。然后我想着我是定期定额的吗，咱现在是。定了2万几在免税额度以内，然后就选了个免税，行吗这样。
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2019-04-16
公司为老员工购置婚房需要借款21万，同意暂时按商业贷款基准利率4.9%，期限20年，从借款后的次月起从工资中每月扣还1374.33元，公司考虑借款期限长，为有效防止财务分险，扣还款暂时全额冲减本金，本金冲完后，再全部作为利息收入冲账，具体分录如何去做
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2018-11-29
因业务发展需要，公司获取合伙企业的权益份额，合伙企业适用什么企业会计制度及会计准则？合并财务报表中，我方支付的份额溢价应如何处理？为更有效的对公司进行管理，后期将合伙制企业改制为公司制企业时，涉及到的财务税务问题应如何防范？
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2020-06-13
老师，我们是防腐建筑行业。现在公司签了份围挡购销合同（含安装）。我们公司进项可以是成品围挡呢？还是也可以是铁皮、钉等原材料，自己加工成围挡再为甲方安装呢？如果选原材料自己加工，我们公司怎样才符合条件？只需要经营范围含金属制品销售、安装即可吗？
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2020-07-13
金财网上资金性质是112基金预算，支出功能分类是用于社会福利的彩票公益金支出，政府支出经济分类是59999其他支出。部门支出经济分类是39999其他支出。然后收到一个民政局，财政局下发一个关于拨付疫情防控补助资金的通知。这个算是基本支出还是项目支出啊。
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2021-12-24
你好我们是经营游泳池的公司，现在购入一批防滑地毯我应该计入什么科目，另外我有一个水上娱乐设施的购入但是是在春天就买了我已经入账了每个月也计提了折旧这个月我们有收入了请问这个固定资产需不需要做到成本里面，我该怎么表示呢
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2016-11-22
2.甲酒厂为增值税一般纳税人，2019年10月发生以下业务：（1）从农业生产者手中收购粮食30吨，农产品销售发票注明每吨售价2000元，甲酒厂共计支付收购价款60000元。甲酒厂负担收购粮食的铁路运费，取得增值税普通发票注明的运费金额930元。（2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒当月加工完毕，企业收回白酒8吨，取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，专用发票注明加工费25000元、代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格。甲酒厂负担收回白酒运费，取得货物运输增值税专用发票上注明运费2000元。（3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16000元。
要求：（1）计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税；（2）计算甲酒厂应纳消费税和增值税。
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2020-06-12
资料：2019年3月，甲公司与乙公司达成协议，将一幢办公楼及一台办公
设备与乙公司的一项专利技术及其对丙公司的一项长期股权投资进行交换。甲
公司办公楼的原价1200,000元，已提折旧400,000元，公允价值1，000000元；
办公设备的原价800,000元，已提折旧200,000元，公允价值为500,000元。乙
公司的专利技术账面价值为400.000元，长期股权投资的账面价值为600000
元；由于专利技术属于新开发的前沿技术，两公司是非上市公司，因而公允价
植均不能可靠计量。乙公司另支付甲公司300000元的补价。假设该项交换不洪
及相关税费。
要求：分别为甲公司和乙公司做出该项资产交换相关的会计处理。
请问老师怎么做。
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2020-04-04
甲酒厂为增值税一般纳税人，7月发生以下业务：
（1）从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2000元，共计支付收购价款60000元
（2）甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨汽，取得乙酒厂开具的防伪税控增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类市场价格。
（3）本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税售价16000元。
（4）另外，支付给运输单位的销货运输费用取得增值税专用发票注明运输费10000元，税款900元。
（白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为20%）
要求
（1）计算已酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税
（2）计算甲酒厂应纳的消费税和增值税
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2023-10-30
甲公司为增值税一般纳税人，本年11月因台风造成一批原材料丢失，实际成本为20000元。该批原材料在购买时已取得增值税专用发票，注明增值税税额2 600元，且该增值税进项税额己于购买当期抵扣。根据保险责任范围及保险合同规定，应由保险公司赔偿10000元。要求：对甲公司上述业务进行账务处理。
因为自然灾害(如因台风、地震、洪水等)导致的存货盘亏或毁损，增值税进项税额可以抵扣，无需作进项税额转出处理。
要求：对甲公司上述业务进行账务处理。
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2023-04-04
甲酒厂为增值税一般纳税人，7月发生以下业务:
(1)从农业生产者手中收购粮食30吨,每吨收购价2 000元,共计支付收购价款60000元。
(2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒,白酒加工完毕、企业收回白酒8吨,取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票,注明加工费25000元,代垫辅料价值15000元,加工的白酒当地无同类产品市场价格。
(3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨,每吨不含税销售额16000元。
(4)另外支付给运输单位的销货运输费用取得增值税专用发票,注明运输费10000元,税款900元
(白酒的消费税固定税额为每斤0.5元,比例税率为20%。）
要求：
(1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税。
(2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税。
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2021-12-11
4,甲酒厂为增值税一般纳税人，7 月发生以下业务:
(21)从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2 000 元，共计支付收购60 000元。
(2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加毕,企业收回白酒8吨,取得乙酒厂开具的防伪税控增值税专用发票，注明加工费2500代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品市场价格
(3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16 000元。税款900元。(4)另外支付给运输单位的销货运输费用取得增值税专用发票，注明运输费1000(自酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为20%)。
要求:
(2)计算乙酒厂成代收代缴的消费税和应的增值税。
(2)计算甲酒厂应纳的消费税和增值税。
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2021-06-03
1、广东梅林商贸有限公司2018年度资产总额800万，在册职工250人，自行核算实现利润总额－40万元，后经聘请的会计师事务所审计，发现有关情况如下：
（1)计入成本、费用中的实发工资540万元；发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元（已经取得专用收据）；（2)4月1日以经营租赁方式租入设备一台，租赁期为2年，一次性支付租金40万元，计入当期的管理费用；（3)财务费用中含向非金融机构借款500万元的年利息支出，年利率10%(银行同期同类贷款利率6%);（4)当年发生合同违约金50万元，被消防部门罚款支出5万元；（5)企业当年购置环境保护专用设备50万元，购置完毕即投入使用。要求：根据上述资料，计算该企业当年应缴纳的企业所得税额。
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2021-12-31
甲酒厂为增值税一般纳税人，7月发生以下业务:
(1)从农业生产者手中收购粮食30吨,每吨收购价2 000元,共计支付收购价款60000元。
(2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒,白酒加工完毕、企业收回白酒8吨,取得乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票,注明加工费25000元,代垫辅料价值15000元,加工的白酒当地无同类产品市场价格。
(3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨,每吨不含税销售额16000元。
(4)另外支付给运输单位的销货运输费用取得增值税专用发票,注明运输费10000元,税款1100元
(白酒的消费税固定税额为每斤0.5元,比例税率为20%。）
要求：
(1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税。
(2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税
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2022-06-04
公司生产消防用钢瓶，原材料相对简单，主材.钢材，焊丝，焊剂等，生产工人无法分给某个产品，因为工人都是按照工种区分的，每个工人都参与了每件产品的生产，这种情况下如何计算产品的单位人工成本呢，是用哪种方法计算比较精准呢，是具体的计算方法是怎样的呢？
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2018-01-26
中央空调技术开发、安装、维修、销售；家用电器、电器设备、消防设备安装、维修、销售；园林绿化工程施工；企业管理咨询；劳务服务（限国内）；招标代理；工程造价。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 这里面的劳务服务什么意思，可以开几个点的票
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2019-06-16
老师我想请问下税收编码的问题。我们上次金税盘被锁了，专管员说是我们的税收编码选错了。我们开的票开的是“xxx”信息技术服务（我们的系统主要是一种智能消防栓的远程监控系统）税收编码选的是：信息系统增值服务。可是被锁了。那我现在选什么呢
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2017-11-28
11月份开的增值税发票全部开错了，12月份退回来的发票已经跨月了作废不了就要开负数发票。然后上11月份开错的发票，这个月还没装订有入账11月的账务，这个月开的那个负数发票和11月开错的发票需要账务处理吗？老师@古蔺县垒墙安防技术有限公司(776452658)
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2018-12-08
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