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采用小企业会计准则，汇算清缴后补提2018年企业所得税，是计入所得税费用还是以前年度损益调整?
1/2514
2019-08-19
老师请问小企业会计准则以前年度发票未入账，我是直接正常入账，还是通过以前年度损益调整？
1/1894
2019-11-27
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
2/7002
2017-07-04
如果今年发现以前年度多提了折旧导致某单项固定资产账面价值成了负数想冲回来，是不是要通过以前年度损益调整？那涉及的企业所得税是不是也通过以前年度损益调整？需要去税局修改以前年度的纳税申报表补交所得税吗？
1/1401
2017-04-28
老师早上好，我们单位用的软件，是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，可以直接调到利润分配-未分配利润吗？
1/883
2020-04-02
以前年度销售商品就记主营业务收入啦，没有结转主营业务成本，减少库存商品，我们是小规模纳税人，没有以前年度损益调整这个科目
1/1101
2020-04-15
谢谢老师，请认真看一下，回答一下，谢谢
固定资产盘盈后的所得税问题
这个例题中
1. 这颜色的部分我都不理解
2.说是和利润无关 借以前年度损益调整 带盈余公积利润分配未分配利润 不是利润吗？怎么没有影响？
3.产生了2400的可抵扣差异 怎么后来又说是3000的可抵扣差异？
4.固定盘盈后续计量每一期都设计可抵扣差异的转回问题怎么理解？
5.无形资产后续计量 可抵扣暂时性差异就不涉及转回的问题，因为是永久性差异吗？
6.一开始说产生可抵扣差异，2400不确认递延所得税资产，怎么后来转回的时候又确认递延所得税资产550？
7.一开始差异2400，后来提完折旧之后不应当是1200吗差异？那12000/3-9600÷3=800 怎么一会儿按折旧算差异？一会儿按照面算差异？
请老师分别回答，谢谢
4/431
2020-01-08
老师你好，17年汇算清缴调增金额3517.17，当年账面亏损121681.88，调增后税务亏损是118164.71。账面当时没有做任何分录。19年第一季度我做以为是我费用申报错了调整了个分录，借：其他应付款贷利润分配，我们是小企业会计准则没有以前年度损益调整，费用付款为代付的其他应付款。我现在发现我调理错了需要在怎么调整一下，请老师指导一下谢谢
1/593
2019-06-30
你好老师，前面问了一问题，后面自己又不知道该咋处理了，2018年上了一千多的所得税，因为这个银行回单1月份才出来，当时做分录 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 然后2019年的利润表里 利润总额是亏的，倒数第二行所得税费用有个一千多的金额，这样净利润＝利润总额-所得税费用 净利润更是负数更小了。 2019年是亏的没上过所得税那所得税费有金额就涉及到退税问题了对吧 现在我把它冲掉 借：以前年度 贷：所得税费用 借：利润分配 贷 ：以前年度损益调整
但老师又说小企业会计准则，不能用以前年度损益这个科目，但不用又会影响我今年的所得税费用
6/332
2020-03-30
发生2017年11月份发票，对方收到票后，由于票面错误，退回，由于我单位财务交接问题，发票联跟抵扣联丢失，现在发现，是不是销售方先到税务局打已报税证明，寄给采购方，对方认证后，采购方开红票申请单，寄给销售方，我们凭红字发票申请单，开具红字发票，那跨年度，账务处理， 借：应收账款（红字），贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-销项税额（红字） 借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润， 同时，借：库存商品，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润，这样账务处理对吗？纳税申报表还是正常申报吗？
4/704
2018-09-29
19年申报的财务报表的收入和增值税申报表的本年累计不一致，通过一个月一个月比对，最大原因为有个初始数据500多万没有体现在利润表，另外还有几个月不一致，我该怎么调整？所得税汇算清缴是直接申报正确的报表吗？账务这块19年的已经结账在今年是通过以前年度损益调整吗
1/1157
2020-03-30
企业是小规模的，用的是小企业会计准则，2017和2018年累计折旧都多折旧了，2019年要冲回分录怎么做？
借：以前年度损益调整-管理费用 负数
贷：累计折旧
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
还是用下面这个分录
借：管理费用负数
贷：累积折旧负数
后面还有分录吗？
1/465
2019-02-20
老师 请教一下我补记18年的存款利息，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，我记入未分配利润借方负数还是贷方正数？老师
1/768
2019-07-07
去年12月份有关于损益类的科目没有入账，由于是执行小企业会计准则，那就不从以前年度损益调整科目，通过利润分配~未分配利润和盈余公积，做汇算清缴的时候这部分要考虑进去吗？怎么做？具体在哪个环节？
6/1043
2020-03-18
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算清缴补交所得税费，怎么做分录？
1/1433
2019-05-30
老师您好，咨询个问题。补交上年企业所得税，我用了以前年度损益调整的科目，发现利润表和资产负债表的勾稽关系对不上，差的就是那笔调整的数，要作何处理呢？（我们用的是小企业会计准则）
2/942
2019-05-14
老师，请教一下，小规模纳税人2019年第4季度附加税未计提，在2020年1月能补提吗，我这边操作补提，用错会计分录，使用了营业税金及附加，导致2020填季报利润表里面的税金及附加金额多了，是不是要把税金及附加科目用以前年度损益调整把科目冲销，但是用了以前年度损益调整是否有影响资产负债表和利润表的勾稽关系，而且相关调整的以前年度损益调整在报表哪个科目显示呢？
1/1140
2020-04-15
老师我15年的收入利润表跟增值税申报表的金额对不到，我在汇算清缴的表里面填增值税申报表上面的金额，那我汇算清缴的表也是填的增值税申报上面对的金额，我在16年是不是通过以前年度损益调整里面调就可以了。
1/931
2016-06-29
老师，请问收到2018年汇算清缴退税，是不是这样做分录，借：银行存款贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润？
1/624
2020-08-03
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”这个科目,那1月交12月没有计提的税费是直接做:借 利润分配一未分配利润 贷 银行存款这样可以吗?
1/796
2017-02-06
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