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甲公司为一家上市公司，属于增值税一般纳税人，土地使用权及其不动产适用的增值税税率均为9%，机器设备及存货适用的增值税税率为13%，商标权适用的增值税税率为6%。甲公司2×17年至2×19年与固定资产有关的业务资料如下：
（1）2×17年12月1日，甲公司与乙公司签订资产置换合同，资料如下：
甲公司换出商标权X和设备Y，并开出增值税专用发票：
①商标权X于2×10年12月1日以4000万元取得，甲公司预计该商标权的使用年限为10年，采用直线法摊销，预计净残值为0。商标权X的不含税公允价值为2000万元，含税公允价值为2120万元。
②设备Y系甲公司于2×10年12月1日购入，原价14000万元，购入后即达到预定可使用状态。设备Y的预计使用年限为10年，预计净残值为0，采用年限平均法计提折旧。设备Y的不含税公允价值为5000万元，含税公允价值为5650万元。
讲义编号NODE02174000040200000101：针对本讲义提问]
乙公司换出一宗土地使用权（无形资产）、该土地上的厂房以及厂房内一条生产线，并开出增值税专用发票：
①土地使用权不含税公允价值为36
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2019-08-01
毛利率比上年增加27%，使利润增加多少怎么算
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2021-05-04
毛利率比上年增加27%，使利润增加多少怎么算
1/3264
2021-05-04
跨年发票的使用期限是变过第二年的多边长时间不可以使用，跨年发票使用有什么需要注意的
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2017-12-15
老师，麻烦问一下这里计算债务税后资本成本为啥不能用债券资本成本公式 R=（面值*税后票面利率）/（发行价格-筹资费用），而是需要用插值法贴现计算，两者的区别在哪，使用时怎么区分？
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2023-05-24
老师，假如一项资产目前变现价值是10000，还能使用3年，最低收益率12%，但是账面价值是15000，税率是40%，那变现净损失5000*0.4=2000，这2000不需要在乘以复利现值系数吗
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2020-03-07
(1)销售甲商品，商品售价为1200万元，增值税156万，收款存入银行，该批商品实际成本为800万元。
(2)销售乙材料一批，增值税专用发票注明售价100万元，增值税13万，款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为80万元。
(3)与外单位签订一份设备安装服务合同，为外单位提供设备安装服务。该设备安装服务合同总收入为500万元，合同价款在前期签订合同时已收取记入“合同负债”。采用完工百分比法确认劳务收入。本月发生合同履约成本70万元(假定均为安装人员的薪酬)。截至本月末，该劳务的累计完工进度为60%，前期已累计确认劳务收入200万元(假定本业务不考虑增值税)。
(4)向A公司转让一项非专利技术的使用权，一次性收取使用费(租金)50万元并存入银行，且不再提供后续服务(假定本业务不考虑增值税)。
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2022-12-27
老师可以帮忙解答下这道题么？
.2019年1月，某电视剧制作中心编剧李某从该中心取得工资5 000元、第三季度的奖金2 000元、剧本使用费15 000元，已知工资薪金所得累计预扣预缴应纳税所得额不超过36 000元的部分，适用预扣率3%；稿酬所得、特许权使用费所得适用20%的比例预扣率。问1月份应预扣预缴李某个人所得税是多少？
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2020-07-06
2017年1月1日，该项设备建造完成并交付使用，建造成本共计200000万元。预计使用寿命20年，预计弃置费用为2000万元。假定考虑货币时间价值和相关通货膨胀因素下确定的折现率（即为实际年利率）为12%，（P/F，12%，20）=0.1037
请问0.1037是怎么算出来的，计算方式是什么？
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2022-04-24
老师好，金税盘抄税提示正在使用降板啥意思。
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2019-07-04
一般纳税人，留抵税款的使用
有没有时间限制
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2018-10-31
请问金税盘后期每年使用的年费可以抵税吗？
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2020-06-28
矿产产权使用费，应按照哪个税目缴纳印花税？
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2018-04-25
一般纳税人销售自己使用过的汽车如何交税
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2023-06-13
竣工开始缴房产税，还是使用后开始缴房产税？
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2015-11-23
2019年10月，乙公司（一般纳税人）购入一台设备用于产品生产，增值税专用发票注明设备价款500万元，增值税额80万元，预计可使用5年，预计报废时的净残值率为2%。
（1）请用平均年限法计算该设备的月折旧率、月折旧额、2019年和2022的折旧额，并编制2022年计提折旧分录。
（2）请用双倍余额递减法计算该设备预计使用期限内各年应计提的折旧额和2022年应计提的折旧额。
（3）请用年数总和法计算该设备预计使用期限内各年应计提的折旧额和2022年应计提的折旧额。（写出详细步骤）
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2020-04-10
跨省可以使用税控盘吗 作废发票 报税 可以吗
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2018-07-30
你好，老师，请问我司9月份销售了一台已使用过的汽车，当月按3%的税率开具了普通发票，那我这个月应该如何填写纳税申报表呢？
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2019-10-06
购入不需要安装设备的机床，一台价税款99450元，包装费6000元，款项已支付，机床已交付生产车间使用，（假设增值税率为17%。）这个分录怎么做
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2019-03-04
国有土地使用权出让的契税计税价格具体包括哪些内容？
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2015-10-30
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