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电梯维保公司一般纳税人，维保人员工资能抵增值税销项税吗？
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2018-11-05
老师在么？小规模纳税人在税务局代开专票，金额在月销售额3万以下的要交纳增值税么？当时代开时缴纳的增值税还退么？
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2017-12-25
你好老师
1、增值税小规模纳税人符合月销售收入不足10万元的需要填写“增值税减免税申报明细表”吗？
2、增值税纳税申报表附列资料是什么意思？
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2019-10-19
小规模纳税人季度增值税不满9万元，所以不用交增值税，可是每次收入分录都核算了应交增值税了，怎么转出
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2019-01-10
小规模纳税人，享受增值税优惠政策，季度不超30万免交增值税，计提时会计分录和转出未交增值税科目怎么做？
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2024-04-29
老师，营业税改征增值税的纳税人，到底以哪个时间点来切？就是那些营改增后成立的公司，肯定不属于营改增纳税人吧
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2019-06-28
某家用电器商场为增值税一般纳税人，2023年5月份发生以下经济业务：
(1)销售空调100台，每台零售价5000元.
(2)销售电冰柜20台，每台零售价3600元。
(3)以旧换新销售冰箱50台，旧冰箱收购价200元/台，新冰箱市场零售价1800元/台，
(4)从生产厂家购进冰柜50台，取得的增值税专用发票上注明不含税价款60000元, 增值税 7800 元.
(5)从小规模纳税人企业购进50000元的修理用配件，未取得增值税专用发票，要求：计算该家用电器商场当月应纳增值税。
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2024-05-26
新科公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%，原材料按计划成本计价。2023年6月份儿发生经济业务如下，2日向安盛公司购入原材料一批，增值税专用发票上注明的价款为。200万元，增值税进项税额为26万元，发票账单已到，计划成本为210万元，材料已验收入库，全部款项以银行存款支付。根据向下列发生的。各项业务编制相应的会计分录。
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2023-09-16
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某企业(为增值税一般纳税人)某年12月份发生下列经济业务，对存货采用实际成本计价，增值税税率为13%。
(1)2日，收到甲公司投入的货币资金200000元，存入银行存款账户。
(2)3日，从长城公司购入材料300千克，增值税专用发票注明买价36000元，增值税进项税额4680元，对方代垫运杂费800元，所有款项均未支付。材料已到达并验收入库。
(3)12日，厂部业务员出差之前预借差旅费2000元，以现金支付。
(4)20日，出售A、B两种材料，增值税专用发票注明:A材料200千克，单价165元/千克; B材料100千克，单价80元/千克，增值税销项税额共计5330元。款项已全部收到存入银行存款账户。
(5)31日，用银行存款支付本季度短期借款的利息900元(说明:前两个月的利息已经预提)。
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2023-12-18
多选题增值税小规模纳税人应征增值税销售额500万元及以下,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,应征增值税销售额包括( )。
A.纳税申报销售额
B、稽查查补销售额
C.纳税评估调整销售额
D、扣除项目的,未扣除后的销售额
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2023-11-03
北京燕云啤酒有限公司为增值税一般纳税人，增值税税率13%，主要生产啤酒。2019年4月份公司举办买4吨送1吨的促销活动，销售啤酒400吨，赠送啤酒100吨，每吨售价为3500元（不含税）。公司看销售情况十分好，决定5月份也进行促销活动，预计5月份的销售情况与4月份一样。
税务专员关于促销活动，提供了两套方案供选择：
方案1：进行买4吨送1吨的促销活动，共销售啤酒400吨，赠送啤酒100
10分
方案2：将实物折扣改为折扣销售，按八折销售，共销售500吨。
注：甲类啤酒，每吨出厂价（含包装物及包装物押金）在3000元（含3000元，不含增值税）以上的，消费税税率250元／吨；乙类啤
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2023-05-07
老师，我们是小规模纳税人，这个季度销售未满9万不需要缴纳增值税，但是季度末财务软件自动转出未交增值税 并生成凭证借：应交税费一未交增值税。贷：应交税费一应交增值税一转出未交增值税，对吗
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2017-04-27
小规模纳税人在六月份开始变更为一般纳税人申报五月份增值税时月销售额超过了10万怎么填写增值税申报表附列资料
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2020-06-02
A商贸公司为增值税一般纳税人，位于市区，产品适用的增值税税率为13%，本年1月，有以下几种进货方案可供选择：一是从增值税一般纳税人甲公司购买，每吨含税价格为12000元，可取得税率为13%的增值税专用发票；二是从增值税小规模纳税人乙公司购买，每吨含税价格为11000元，可取得税率为3%的增值税专用发票；三是从增值税小规模纳税人丙公司购买，每吨含税价格为10000元，可取得税率为3%的增值税普通发票。A商贸公司销售其所购货物的价格为每吨20000元（含增值税），其他相关成本费用为2000元。A商贸公司适用的城建税税率为7%，教育费附加征收率为3%。假设本案例都为现销、现购。
问：若以实现现金净流量最大化为纳税筹划目标，请对本案例进行纳税筹划
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2023-09-21
【例1】甲商场为增值税一般纳税人，2019年5月发生以下业务，计算当月应纳增值税。
1.采取“折扣方式”销售一批货物，不含税总价格为52000元，为促销，甲商场按原价8.5折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。
2.采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价
1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。
3.销售代销货物，取得不含税销售额234000元。
4.向A学校销售西服200套，每套价格1500元；后又向B工厂销售西服100套，每套价格1800元；为奖励优秀员工，发放以上同款西服50套。(均为含税价格)
5.购进商品并取得普通发票，标明价款300000元，税款39000元。
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2023-05-20
请问：增值税一般纳税人本期应纳税额按预算科目分解表，怎么填?
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2020-07-12
老师，增值税一般纳税人本期应纳税额按预算科目分解表怎么填
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2020-07-31
小规模纳税人未达起征点增值税纳税申报时附列资料要不要填
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2019-04-02
老师，一般纳税人收到退回多缴纳的增值税和附加税怎么做账呢？
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2023-04-17
一般纳税人开具了不动产租赁发票，怎么填写增值税纳税申报表
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2020-08-10
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