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资料:甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,属于增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为13%。甲公司2×18年度发生的
有关事项及其会计处理如下:
(1)2×18年5月5日,甲公司将其生产的一批商品销售给同是一般纳税企业的A公司,销售价格为300万元(不含增值税),商品销售成本为240万元,商品已经发出,货款尚未收到。按照双方协议,甲公司将该批商品销售给B公司后,一年内以325万元的价格购回所售商品。
2×18年12月31日,甲公司尚未回购该批商品。
2×18年5月5日,甲公司就该批商品销售确认了销售收人,并结转了相应成本。
(2)2×18年11月30日,甲公司接受一项产品安装任务,安装期为4个月,合同总收入为80万元,至2x18年年底已经预收款项48万元,
实际发生成本40万元,估计还会发生成本24万元。
2×18年度,甲公司在财务报表中确认了48万元的劳务收人,并结转了40万成本。
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2022-06-19
看刘思佳老师课的时候，看到了预付账款，
收到发票时的会计分录是
借：原材料 20000
应交税费-应交增值税-进项税 2600
贷：预付账款 22600
这里的贷方科目为预付账款22600，是因为收到了发票但是没有支付款项么？
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2020-01-01
老师，我们一次性交3个月的房租，当月收到专票，且每月摊销的话
分录：
借：预付账款
应交税费——应交增值税（进项）
贷：银行存款
摊销时：
借：管理费用-房租
贷：预付账款
这样可以嘛？
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2023-09-19
老师 不设预付账款的。假如要购买材料20万元，先付定金10万元。收货时再付10万元。
1.预付时
借：应付账款 10
贷：银行存款 10
2.收货时付尾款
借：库存商品 20
应交税费-应交增值税（进项税额）2.6
贷：应付账款 10
银行存款 12.6 分录是这样子做吗
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2022-09-22
您好，餐厅充燃气，预付5000，收到增值税发票，请问分录是 借：预付账款 4587 应交税费进项税额413 贷：银行存款5000 吗？
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2022-05-06
2月份缴纳车辆保险费时，借：预付账款-中国人民财产保险股份有限公司23250.64元，贷：银行存款23250.64元
4月份收到发票时，借：管理费用-保险费20896.83元，应交税费-应交增值税-进项税额1253.81元，预付账款-中国人民财产保险股份有限公司22150.64元，当时代收的车船税1100元并未做分录，账上一直挂着预付账款-中国人民财产保险股份有限公司借方有1100元，请问可以在7月份补做分录吗？应该怎么做呢？附件为分录截图
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2022-08-25
借：库存商品 应交增值税--进项税额 贷：预付账款预付了部分货款，当收到货时就这样记吗，发票没有收到也这样记吗？还是要见到发票才这样记
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2017-02-18
建筑单位甲方支付给承包单位的安全防护文明施工措施工费,承包方怎样做分录,是不是要交增值税(销项税).收到时,借:银行存款
贷:预收账款
应交税费_应交增值 税(销项税)
或借:银行存款
贷:工程结算
应交税费_应交增值税(销项税)
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2019-10-06
资料:甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,属于增值
税一般纳税企业,适用的增值税税率为13%。甲公司2×18年度发生的
有关事项及其会计处理如下:
(1)2×18年5月5日,甲公司将其生产的一批商品销售给同是一般
纳税企业的A公司,销售价格为300万元(不含增值税),商品销售成
本为240万元,商品已经发出,货款尚未收到。按照双方协议,甲公司
将该批商品销售给B公司后,一年内以325万元的价格购回所售商品。
2×18年12月31日,甲公司尚未回购该批商品。
2×18年5月5日,甲公司就该批商品销售确认了销售收人,并结转
了相应成本。
(2)2×18年11月30日,甲公司接受一项产品安装任务,安装期为
4个月,合同总收入为80万元,至2x18年年底已经预收款项48万元,
实际发生成本40万元,估计还会发生成本24万元。
2×18年度,甲公司在财务报表中确认了48万元的劳务收人,并结转了40万成本。
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2021-06-23
老师，先付钱，货也收到 ，但是发票没到，分录这样做对吗：预付账款，贷：银行存款。借：库存商品，贷：预付账款 —暂估借：库存～负数，贷：预付～暂估负数借：库存～，应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款
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2023-12-05
老师，我想问下我们公账收到了物业退给我们的电费钱，而物业也同时开了红冲发票给我们，但是这些发票之前已经抵扣了，那我们应该怎么做分录呢？之前收到发票的时候我们是这样做的：
借：管理费用——电费
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：预付账款——物业公司
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2024-05-09
在取得预收账款时：
借：银行存款
贷：预收账款
应交税费——应交增值税（销项税额）
向购买单位退回其多付的款项时：
借：预收账款
贷：银行存款
请问老师：以上第一个分录，按照税法的要求，已经纳税了，那如果对方预付的钱多了，将其多付的款项退回时，为什么没有做退税的分录呀？
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2021-08-27
月末是不是一定要做结转未交增值税的分录啊，借转出未交增值税，贷未交增值税？数据是按照未交增值税的填列吗
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2017-07-13
所得税税负是3%的话，是不是年度所得税缴纳额如果小于收入额*3%的话会可能引起税务预警？
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2017-12-04
你好老师，我在报2021年第四季度的增值税，显示纳税人信息表单中的预缴方式企业类型，必须有值 是什么意思呢
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2022-01-15
你好，我在大厅预缴的增值税和交的附加税，但是这之前我忘记税盘上报汇总了
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2019-08-14
我们比如这月预交了增值税100，附加税10，我们这月开票销项税20，认证的进项税12，等于说还有很多留抵扣的税额，我月底还要结转增值税什么吗？
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2018-07-04
你好，我在异地用公户缴交增值税和附加税等，在当月由于进项税比较多，预缴交的增值税在当月纳税申报时作留抵扣税下月抵扣，请问凭证如何做？谢谢！
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2019-12-12
建筑行业，与甲方确定产值后，需要给甲方开具发票，然后预缴税款，有增值税，附加，还有所得税和个税，如果后期个税发现预缴多了，可以多退少补吗，怎么操作？
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2019-01-14
老师，期末需要交纳增值税，这个科目是要转到应交税费-应交增值税-未交增值税吗？
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2021-09-07
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