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生产车间刚够入的固定资产未投入使用，次月也要计提折旧 入管理费用？
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2020-03-10
2X16年，辉正公司税前会计利润为10 000万元，适用的所得税税率为25%。递延所得税资产和递延所得税负债的期初余额分别为230万元和870万元。当年辉正公司发生的交易和事项中会计处理与税收处理存在差别的如下：
采用成本核算的当年投资形成的长期股权投资，实际成本为1 500万元，当年享有被投资单位已分配但尚未支付的股利120万元（假设被投资方未纳税），确认为投资收益。不考虑其他调整因素。
公司拥有一项固定资产，2X14年12月25日购入实际成本为5 000万元，使用年限为5年，无残值。会计处理采用直线法计提折旧，税法规定可采用双倍余额递减法处理。当年计提减值准备100万元。
公司拥有的交易性
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2021-11-22
企业2022年全年营业收入7800万元，其他业务收入2400万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6 00万元其他业务成本1200万元，营业外支出800万元，税金及附加400万元，销售费用2 0000万元，管理费用1100万元， 财务费用180万元，投资收益1800万元。当年发生的部分具体业务如下:(1)当年发生广告费支出1 400万元。(2)当年实际发放工资总额1 500 万元，发生职工福利费支出215万元，拨缴工会经费30万元并取得专用收据，发生职工教育经费支出25万元，以前年度累计结转至本年的职工教育经费扣除额为5万元。(3)发生业务招待费支出90万元。
(4)投资收益1 800 万元，其中国债利息收入200万元，企业债券利息收入500万元。
(1)计算该企业2022年的利润总额。
(2)计算业务(1)应调整的应纳税所得额。
(3) 计算业务(2)应调整的应纳税所得额。
(4)计算业务(3)应调整的应纳税所得额。
(5)计算业务(4)应调整的应纳税所得额。
(6)计算该企业2022年应纳税所得额。
(7)计算该企业2022年应纳所得税额。
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2023-11-11
教育行业会计核算科目
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2020-07-22
请问适用小企业会计制度的企业增值税加计抵减的金额计入营业外收入，那这样的话会增大企业所得税吗
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2019-07-11
老师，我想问下这里的长期股权投资的初始计量与后续计量的会计处理怎么做？
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2022-04-13
二、计算题(40分)
某企业为增值税一般纳税人2019年经营情况如下:
全年销售收入2500万元，销售成本1600万元，税金及附加15万元，销售费用
400万元(含广告费380万元);管理费用280万元(含业务招待费25万元);财务
费用20万元(含向非关联企业借款200万元9个月的利息支出15万元，金融企业
同期同类贷款年利率6%):投资收益11万元(含国债利息收入1万元和对境内居
民企业2年的投资分红10万元):营业外支出7万元(含购销合同违约金3万元，法
院诉讼费1万元，涉税违章罚款2万元，税收滞纳金1万元)。
要求:(1)计算当年应纳税所得额允许扣除的广告费:(2)计算当年应纳税所得额
允许扣除的业务招待费:(3)计算当年应纳税所得额允许扣除的财务费用:(4)
计算免税收入;(5)计算不得扣除的营业外支出;(6)计算企业当年的利润总额:
(7)计算企业应纳税所得额:(8)计算企业应纳企业所得税税额。
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2021-12-22
您好！建筑企业，挂靠和被挂靠性质，被挂靠方开了个一般户给挂靠方使用，资金由挂靠投资方个人户转到被挂靠方的基本户上，再由基本户转到挂靠方使用的一般户进行支付使用，本人是挂靠方的会计，但又负责被挂靠方一般户的账务处理，本期投资方实际投入基本户金额是76万，扣除管理费用等费用，一般户收到基本户拨入款项只有48万，除了预扣的税款后期可以拿进项票抵回，我这边借记“银行存款”，贷要记入什么科目？（既要体现投资方实际投入资金，又能把账做平）
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2018-12-07
投资性房地产后续以公允价值计量，会计上不计提折旧，企业所得税在年度汇算清缴时，税收上是否可以扣除折旧，做纳税调减处理?
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2024-03-07
你好，想咨询一下初级管理会计师
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2023-08-26
煤矿企业年投资额怎么算
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2021-12-14
长期股权投资用成本法核算，交易费记哪里去？
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2017-03-14
1.设立在我国境内的某重型机械生产企业,2021年全年主营业务收入8000万元，其他业务收入2500万元，营业外收入1200万元，主营业务成本6000万元，其他业务成本1300万元,营业外支出800万元，税金及附加420万元,增值税400万，销售费用1800万元,管理费用1200万元，财务费用180万元，投资收益1600万元。已经按照规定预缴了企业所得税50万元，2022年2月会计师事务所受托对该企业2021年度纳税情况进行审核,获得如下资料:(1)当年8月将两台重型机械设备通过市政府捐赠给受灾地区用于公
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2023-03-03
持有至到期投资摊余成本属于中级会计实务的哪一章
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2016-01-04
练〕某企业为居民企业,2020年发生的经营业务如下
(山)取得产品销售收入4 000万元。
（②)发生产品销售成本2600万元。
(3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元);管理费用480
万元(其中,业务招待费25万元);财务费用60万元。
（4)稅金及附加40万元。
(⑤)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团
体向贫困山区捐款40万元,支付税收沸纳金6万元)。
（⑥计入成本，费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经
费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。
计算该企业2020年度实际应缴纳的企业所得稅。
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2022-11-02
6、某企业为居民企业,2019年发生的经营业务如下: (1)取得产品销售收入4 000万元。 (2)发生产品销售成本2 600万元。(3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元)；管理费用480万元(其中,业务招待费25万元)；财务费用60万元。 (4)税金及附加40万元。(5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收滞纳金6万元)。(6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。计算该企业2019年度实际应缴纳的企业所得税。
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2021-12-16
老师，资本公积这一个我有些疑问，例如，一个人开了一个包子铺，投资100万，一年盈利50万，第二年另一个人也想要投资，投资120万。我上初级会计实务时，老师说资本公积是20万，刚刚实操的老师说，资本公积是120万，这个我就有点疑惑了，为什么不一样呢
麻烦老师解释一下正确答案
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2020-08-20
某公司为居民企业，适用所得税税率为25%。2018年度有关经营情况如下：
（1）主营业务收入4000万元，
（2）主营业务成本2000万元，
（3）销售费用700万元（其中含广告费650万元）；
（4）管理费用800万元（其中含业务招待费40万元）
（5）销售税金320万元（含增值税240万元）
（6）营业外收入120万元
（7）营业外支出80万元，（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款70万元）
（8）国债利息收入100万元
要求：（1）计算A企业2017年会计利润。
（2）计算A企业2017年纳税调整金额。
（3）计算A企业2017年应纳税所得额。
（4）计算A企业2017年度企业所得税
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2019-06-20
请教关联业务往来报告表怎么填，我们是个私营企业100万实收资本，去年投资200万成立了一个250万的企业，这个算不算关联关系
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2018-05-25
老师我想问一下，为什么（1）的第三个会计分录无形资产是300，管理费用又是怎么来的，为什么是150啊
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2020-06-10
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