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销售给国外一批货，国外验收部分有质量问题，但是金额比较小，就不退货了，我们如何账务处理
是借 应收负数
贷 主营业务收入 负数
借 库存 负数
进项税 负数
贷 应付 负数
借 主营业务成本 负数
贷 库存 负数
上面是供应商给开红字情况，如果不给开红字
借 应收负数
贷 主营业务收入负数
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2023-10-10
公司替员工承担个税。发工资时借:应交个税，贷:营业外支出。银行扣所得税时，借:营业外支出，货:银行存款，对不对？
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2018-09-28
我18年有一笔应交地税，在19年时调到营业收入及附加里了，现在我的营业税金及税加为负数，请问怎么调整
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2020-05-12
请问我公司2015年计提一笔场地租金-营业税，借：营业税金 贷：应交税金。现在想把这笔账进行调整。如何调整呢？
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2018-12-24
我现在想请教你一个问题，做旅游账，现在是小规模纳税人营改增后。是可以用差额交税的，就是收到客人的团款要付给一部份给地接社，这时我们做账收入时是不是借：现金/银存
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税
付款给地接社时做分录借：主营业务成本
借：应交税费——应交增值税
贷：现金/银存 老师你看这样做对不对？
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2016-05-06
老师，个体工商户生产经营所得核定征收应纳税额怎么算
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2019-06-03
那个体户都没有做账的，怎么认定经营所得应纳税所得额？
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2021-11-02
进项税额是：87600，销项税额145400，一般纳税人企业应交多少税
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2019-08-06
老师
借：应付账款
贷：其他业务收入
应交税费-应交税费增值税（消项税额）
月末需要结转销项税额吗？
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2023-12-18
非居民企业个体工商户与个人独资企业的应纳税所得额计算方法为啥不一样？
个体工商户=收入总额-成本-费用-税金-损失-其它支出-亏损
个人独资=全部经营所得
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2020-04-01
老师 一般纳税人付款分录借主营业务成本 财务费用-手续费 贷银行存款 当月抵扣了的分录:借应交税费-应增-进项税 贷：主营业务成本 这样对吗
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2021-07-14
2018年底有一笔收入30万, 没有开发票, 但根据合同, 确认了收入. 当时, 借: 应收账款 贷: 主营业务收入 应交税金--应交增值税--销项税额. 当时填申报表时，这30万填在未开具专用发票的栏里，也交增值税了。现在,2019年3月, 把这30万的发票开出来了, 做分录是把原来的负数充掉，再重写一笔分录，这样收入就抵了，但填申报表时，又得填在开具专用发票的栏里，还得交一次税吗？
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2019-04-04
宾馆因为开票原因，开票金额为含税收入加税额，相当于多开了税额。怎么做账合适？本来收到客人168元，存银行金额也是168元，但发票却是173.04元，税控盘承认的不含税收入就是168元，实际上168元是含税收入。以前发票没开错做账是：借：银行存款 168元 贷：主营业务收入 163.11 应交税费 4.89现在怎么做账呢？存入银行金额是168元。
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2017-11-29
老师 我们我们之前核定的是144300 但是现在要重新核定 我们每个月的开票金额都控制在3万左右 这次重新核定怎么填这个应纳税经营额
如果填3万的话 和之前核定的金额差太远了
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2017-06-30
赔偿国外客户的自产货物的会计分录是这样吗？借:营业外支出，贷:库存商品，应交税费-应交增值税销项税额(要开票吗？要交销项税吗？）要结转成本吗？
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2018-07-02
小规模企业 我这个季度营业额收入25万需要交多少企业所得税啊？
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2017-10-19
小规模企业每季度都超9万，平时发票到，款未到借：应收账款贷：主营业务收入。应交税费增值税到季末的时候是不是不用计提增值税，计提个税和企业所得税，借：营业税金及附加贷：应交税费个税（企业所得税）到下月的时候银行扣款：借应交税费增值税、个税、企业所得税，贷银行存款
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2018-01-21
老师请问一下，物业公司代收代付的水电费之前是做在其他应收款里面的，现在想把他改成做到营业成本中，具体的调账需要怎么列分录啊？是不是直接可以列成：借：主营业务成本 贷：其他应收款，如果以后有收到水电费的话就直接计入主营业务收入中？
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2023-08-04
之前的会计开票做账税金合并在主营业务收入里了 扣税后记的借 ：应交税金―已交税金 （税金和附加合计金额） 现在 应交税金余额表示负数 是否全部充收入 另 已交所得税负数是否同样处理
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2018-11-13
这题不理解，不是说所得税不影响营业总额的嘛
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2019-02-25
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