;)
老师怎么理解：已将货物移送对方并暂估销售收入入账，但并不作为增值税的纳税义务发生时间？能举例说明一下吗？
1.会计上要做会计分录入账吗？
2.如果不作为增值税的纳税义务发生时间是不是就不用申报增值税，那会计上确认收入，季度企业所得税申报时，利润表中的收入跟增值税申报表的累计销售额不就不一致了吗？
4/575
2021-04-27
上季度的增值税率开票时，误将5%的税率选成1%,且已申报，然后这个季度按照冲红重新开了蓝色发票，会计分录借：上季度误开票主营业务收入
上季度误开票应交增值税
贷：新开票主营业务收入
新开票应交增值税。这样写可以吗？ 上个月：借：银行存款
贷：主营业务收入
应交增值税——销项税
1/302
2022-04-14
请问我已经给对方单位开了发票，并且在代开增值税发票的时候已经缴了增值税和附加税，现在还没有收到对方支付的开发服务费，请问可以确认收入么？应该怎么做账，谢谢。
3/457
2020-06-10
直接免增值税的货物销售会计分录是不是：借：应收账款 贷：主营业务收入，还是借：应收账款 贷：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税，然后借：应交税费-应交增值税贷：应交税费-减免税额第三步 借：应交税费-减免税额 贷：主营外收入老师可以回答一下吗？货物本身是免税销售的账务处理怎么做
1/1058
2018-06-11
甲建筑企业为增值税一般纳税人，本年10月取得新项目（适用
一般计税方法）的建筑收入110万元（含增值税）；当月外购汽
油10万元（不含增值税）且取得增值税专用发票；购入运输车
辆30万元（不含增值税）且取得增值税专用发票；取得分包建
筑放开具的增值税专用发票50万元（不含增值税）。上述增值
税专用发票均已认证。
求：计算甲建筑企业本年10月可抵扣的增值税。
1/1272
2022-04-03
请问下培训学校收取学生的住宿费，需要如何缴税？做了收入，却没有缴纳增值税？这样会被要求补交增值税和滞纳金吗？
1/2343
2019-05-23
老师，我们是中型企业，但是享受了小型企业的附加税减半增收的政策，现在税局让写说明，补交税款，我怎么写呢，有模板吗
1/206
2022-06-21
老师，我们是中型企业，但是享受了小型企业的附加税减半增收的政策，现在税局让写说明，补交税款，我怎么写呢，有模板吗
1/186
2022-06-21
小型微利企业享受所得税减免政策对收入有限制吗？
1/870
2018-07-20
外贸型出口企业退税的话，必须要开普票确认收入吗
2/879
2019-09-29
房屋出租取得收入不含税收入28000，对方要开具增值税专用发票。税率是多少？还要交哪些税
1/754
2017-10-13
我们是小规模企业，销售额不到3万免征增值税，计入到营业外收入，免征的增值税还需要计提城建税，教育费附加吗
1/830
2015-10-16
我们这个月内销不含税价为266561.55元，外销194565美元，那要拿多少进项进来，我们属于生产型企业，退税率17%？老师，我应该拿多少进项进来呢？ 汇率按照6.77，增值税税负按照2.5%，不考虑期初留底税额 。我们是生产型企业
1/728
2016-11-22
，老师。从HG公司购入3W材料一批，增值税专用发票上载明：价款为400000元，增值税税额为52000元。3W材料以验收入库，货税款尚未支付
1/966
2021-11-12
甲生产企业为增值税小规模纳税人，选择按月申报缴纳增值税。本年5月销售
边角废料，开具增值税专用发票，取得不含税收入12万元；销售自己使用过的货车一动内 辆，取得含税收入10.1万元。
要求：计算甲生产企业上述业务的应纳增值税。
1/6331
2022-03-29
1.3月 15日，购入乙材料一批，取得增值税专用发票上注明的价款为120万元，增值税税额为15.6万元，支付保险费取得增值税专用发票上注明保险费为1万元，增值税税额为0.06万元，取得运输增值税专用发票注明的运费为6万元，增值税税额为0.54万元。上述款项均通过汇兑的方式支付。材料尚未验收入库。
2、3月 18日，上述乙材料验收入库。
5/140
2023-10-25
计算分离本月销售收入中的销项税额12 848元。
借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 12848
贷：应交税费—未交增值税 12848
老师，分录这么写的吗？
1/542
2020-02-21
小微企业在开具普通发票是做借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 而增值税在免税范围，应交税费—应交增值税应该转到哪里？
3/1190
2017-05-27
我公司与个人签定劳务合同，支付给对方税后收入2800，对方到税务局代开增值税普通发票给我方，增值税的计税基础应按多少来计算增值税?
1/930
2019-06-13
老师好，季度销售不到30万，免交的增值税，结转到营业外收入，在4月份做账时结转还是在季末3月底，就结转
1/578
2020-04-03
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
