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中天企业要上一新项目需投资2000万元，项目寿命期为5年，预期第一年可获得息计利润360万元， 以后逐年增加100万元，企业所得税税率为25%。项目所需贵金从银行借款，税前 借款年利率为10%。假设你是公司的会计人员，目前有四种计息方式可以选择，从税务角度考虑哪种方式更合适？方案一:复利计息，到期一次还本付息。方案二：复利年金法，每年等额偿还本金和利息527.6万元。方案三：每年等额还本400万元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期还本。要求1能够正确计算各种还款方式下的企业所得税税负。2能够通过比较分析，选择最优的还款方式
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2020-05-26
【案例资料】假设某一总公司——甲公司在国内拥有两家分公司A和B，某一纳税年度总公司本部实现利润1000万元，其分公司A实现利润100万元，分公司B亏损150万元，设企业所得税税率为25%。
【要求】
（1）计算案例资料中这种企业组织形式下（一总两分公司）该总公司的年应纳企业所得税是多少？
（2）如果将分公司A和B均改为独立于甲公司以外的子公司，此种情况下（一母两子公司），计算公司集团的整体企业所得税税负是多少？
（3）如果将A公司改为独立于甲公司以外的子公司，而将B公司设为A公司下的分公司，此种情况下（一母一子一分公司，分公司隶属于子公司），计算公司集团的整体企业所得税税负是多少？
（4）针对以上三种方案，哪种方案属于税收筹划中的最优方案？
（5）该税收筹划的案例运用了哪种税收筹划的方法？该题运用到的基本知识核心点是什么？
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2020-05-29
中天企业要上一新项目需投资2000万元，项目寿命期为5年，预期第一年可获得息计利润360万元， 以后逐年增加100万元，企业所得税税率为25%。项目所需贵金从银行借款，税前 借款年利率为10%。假设你是公司的会计人员，目前有四种计息方式可以选择，从税务角度考虑哪种方式更合适？方案一:复利计息，到期一次还本付息。方案二：复利年金法，每年等额偿还本金和利息527.6万元。方案三：每年等额还本400万元，并且每年支付剩下借款利息。方案四：每年付息，到期还本。要求1能够正确计算各种还款方式下的企业所得税税负。2能够通过比较分析，选择最优的还款方式。3写出税法依据和筹划思路
1/2236
2020-06-21
三月份计提了一笔企业所得税，四月份缴了，六月份又计提了一笔，那第二季度的利润表中的所得税费用等于啥？三月份加六月份还是只有六月份的？
1/838
2019-07-04
老师，企业增值税和企业所得税怎么计算。我要交多少呢？
1/859
2016-12-29
老师，我18年预缴了所得税100万，计提了200万，18年后来亏损，审计调整冲销了计提的200万，预缴的100万审计所得税重分类，借其他流动资产100万，贷应交税费企业所得税100万，今年我申请17年预缴的所得税退库申请，100到账了，我应该怎么做呢
1/1316
2019-07-02
老师上一年企业所得税是负数，，，今年第一季度企业所得税是正数，，，要怎么算企业所得税额
2/1121
2016-04-12
小企业会计准则，8月份收到了企业所得税汇算清缴退税做了分录借：银行存款 11182.04 贷：应交税费-应交所得税 11182.04 借：应交税费-应交企业所得税 11182.04 贷：利润分配-未分配利润11182.04后，结账时系统提示说报表勾稽关系异常，请问如何处理
1/1369
2021-09-28
请问老师 我们按照账上的利润总额 200万 19年计提的所得税费用是不是按照小微企业的税率计提20万呢？
1/288
2020-01-08
企业所得税是对企业生产经营所得和其他所得征收的一种所得税中的其他所得是指那些？
1/1889
2018-10-17
请问一下，以前交企业所得税，直接做的借应交所得税，贷银行存款，以前也没有计提所得税费用，导致净利润高。 现在我要调整，该如何调整？
1/656
2019-04-29
老师您好！请问您一个问题。我上个季度已经缴纳企业所得税，但未计提增值税附加税，次月已经缴纳的附加税费该怎么进行账务处理
1/1186
2019-06-06
老师，您好！请问符合小型微利企业减免得企业所得税怎么计算？
1/425
2020-04-21
公司要是发生费用但是没有增值税发票 仅是收据或是超市给的那种票 入账的时候怎么弄？报税的时候怎么报啊？这部分费用在计算企业所得税是不是不能扣除，这样不就得多交企业所得税？
1/810
2018-03-06
您好，请问一般纳税人根据收入控制税负率，按收入的百分之一计算增值税和按收入的千分之一至千分之三计算企业所得税，这是为什么，什么原理呢
1/2878
2019-09-18
小规模企业年收入470万缴企业所得税，按多少税率计算
1/2559
2019-12-18
婷:
老师，我有个工作上的问题，比如说我企业所得税小规模的，之前计提按25%计提了。基本上前面的那几个月都是那我后面再去红冲可以吗？搞得现在报表上面的企业所得税要交的税额比较大，然后实际上我们交的税是正常的税.
3/604
2021-11-29
老师好，请问商务批发企业，企业所得税税负率按制在多少合适？我司符合小型微利政策（减按25%请入应纳税所得税额，按20%的税率缴纳企业所得税），那是按未享受小型微利政策25%还是按享受小型微利政策0.05%企业所得税税率计算企业所得税税负？如果按小型微利政策实际缴纳的企业所得税，税负率会很低
2/1676
2021-10-13
老师好，小规模公司，税种核定书上写的企业所得税税率25%，征收率是0，这样的话是不是相当于企业所得税全部减免呀？那主表的11栏（应纳所得税额）、12栏（减免所得税）、减免所得税明细表第一栏（符合条件的小微企业减免企业所得税）这三栏是不是都=实际利润额×0.25？
1/2041
2018-10-24
18年12月份企业所得税忘记计提了，19年年初缴税了.用做以前年度损益调整吗？
2/817
2019-02-11
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