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请问老师，我这个所得税怎么计提？4-6月的利润总额25万多，我是小规模，所得税税率是25%还是20%还是多少呢？
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2019-07-08
老师好！汇算清缴后，税务局退回去年多缴的企业所得税怎么做分录？我去年计提的所得税费用也要冲回吗？
1/760
2021-01-17
老师，公司工地上请人做了点工，我们计的劳务成本，报了个税，个税由公司承担，分录是这样吗？计提个税 借：劳务成本 贷：应交个人所得税，交个税时，借：应交个人所得税，贷：银行存款
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2019-09-24
上月计提工资15000元。
这个月发放工资，其中300元是个人所得税，银行支付员工工资14700元。
应该这样做分录吗？
借：应付工资
贷：应交税金-应交个人所得税
银行
2/544
2019-12-09
请问本月底计提企业所得税小规模企业未分配利润的25%20%吗？
1/768
2020-01-07
现在有个文件规定，不超过500万元的机器设备，可以一次性进入成本。我是这样处理的，账务上计入固定资产，但不计提折旧。所得税报表一次性计入成本，抵减应纳税所得额
可以么
一次性抵扣了，再提折旧，重复了吧？
允许一次性进入成本，怎么还要计提折旧？我还是没理解，
1/1096
2020-01-03
晕乎乎的 ，之前会计每月不管亏损盈利 都按25%每月计提了所得税 ，年底发现整年亏损，应交企业所得税应该为零 ，我直接把应交企业所得税的余额红冲了，对么？
1/494
2021-01-12
老师，18年计提的企业所得税一直没有缴纳，到22年1月冲销了这笔分录，所得税没有余额，但是利润表显示所得税是负数，应该怎么调整？
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2022-04-09
老师，1月份有利润计提了所得税费用，2月份，三月份都是亏损，在企业所得税季报的时候，季度报表是亏损，那么本期需要交企业所得税吗
1/2015
2020-04-09
关于个人所得税1、人事提供的工资表中，由于并未加入6项专项扣除，所以个人所得税是未扣除专项附加的。而自然人申报系统里会自动下载专项扣除，所以实际报的个人所得税和工资表里的税不一样怎么调？（因为计提工资的时候会有一笔代扣个人所得税，这笔个人所得税等于人事提供的数据。实际扣款的税是不一样的）
1/2026
2019-02-22
汇算清缴很多调整项目，调整后应交税额，和账里面计提的所得税不一致，怎么办？
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2020-05-14
东海公司 20×8年12月31日首次计提坏账准备。20×8年12月31日,应收账款余额为2 000 000元,计提坏账准备80 000元；20×9年12月31日,应收账款余额为2400 000元,当年未发生坏账,计提坏账准备16 000元。新海公司20×8年利润总额为1600 000元,20×9年利润总额为2 000 000元。假定无其他纳税调整事项, 东海公司的所得税税率为25%
要求:
(1)计算东海公司20×8年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20×8年应纳税所得额、当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。
(2)计算东海公司20×9年12月31日可抵扣暂时性差异、递延所得税资产以及20×9年应纳税所得额、 当期所得税费用,编制结转所得税费用的会计分录。
1/2307
2020-06-25
小型微利企业预交企业所得税计提时做分录时是按减免之后的金额提
吗
1/876
2016-07-07
坏帐准备的递延所得税怎么计提啊是直接提坏帐准备的百分之二十五吗
1/1455
2018-01-16
计提了企业所得税，在负债表中已经增值税填列那个数值，是否分录有问题？需要调整应交所得税明细账吗？
1/642
2017-03-29
老师您好，居民企业所得税月季度预缴纳税申报A类中的 应纳税所得额按什么来填？每个季度按什么来计提？
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2024-04-08
小规模，第三季度的企业所得税税忘记计提了(第三季度利润为正数，但没有预交所得税)，这个季度该怎么处理？
1/735
2019-01-08
2016年盈利，报税的时候直接弥补以前年度亏损，所得税也不用交，那做账时候还用计提所得税吗，具体要怎么 做？
1/1232
2017-02-08
刚发现2017年度有笔分录交个人所得税就只是做了借：应交税费-应交个人所得税 6158 贷：银行存款 6158 一直未计提该笔税金，导致应交税费-应交个人所得税借方金额一直留存这笔款项，现在可以如何操作呢？能2019年三月计提这笔税金吗？
1/472
2019-03-06
老师，所得税中，账上提了减值准备，坏账准备，但是税法不认，所以计算应缴所得税时要调增，交易性金融资产账面价值是公允价值，但是税法认得是取得时成本所以要调减吗
1/737
2019-09-05
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