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甲公司适用的企业所得税税率为25%，假定“递延所得税资产”与“递延所得税负
债”科目20*5年期初余额均为0。
甲公司20*5年实现利润总额8000万元，申报20*5年度企业所得税时，涉及以下差异事项：
(1)20*5年，甲公司应收账款年初余额为6000万元，坏账准备年初余额为零；应收账款年末余额为24000万元，坏账准备年末余额为1500万元。税法规定，企业计提的各项资产减值损失在未发生实质性损失前不允许税前扣除。
(2)20*5年9月5日，甲公司以2400万元购入某公司股票，作为交易性金融资产处理。至12月31日，该股票尚未出售，公允价值为2000万元。税法规定，资产在持有期间公允价值的变
1/479
2023-06-08
就是
借:工程施工一一项目名称一一人工
贷:库存现金
借:主营业务成本一一项目名称
贷:工程施工一一项目名称一一人工
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费一一应交增值税一一销项税
对吗？
1/766
2019-12-01
大家好，以前会计填年报的时候，本来是亏损的，但填左其他收入，所以就交税了！
但其他收入笔数应该如何做账？
以前的会计说用递延资产科目
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2018-06-06
当年实际支付产品保修费用170万元，冲减前期确认的相关预计负债;当年又确认产品保修费用150万元，增加相关预计负债。对递延所得税影响
1/4387
2019-04-02
简易计税模式下，9个点的劳务分包普票能递减3个点的销项税吗
1/1258
2022-01-25
公司用于研发的固定资产，当月全部进入费用，分录这样做可以不？借：固定资产 应交税费-应交增值税进项税 贷：其他应付款 借：管理费用-研发费 贷：固定资产 ，或者 借：固定资产 应交税费-应交增值税进项税 贷：其他应付款 借：累计折旧 贷：固定资产 借：管理费用-研发费 贷：累计折旧？
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2017-04-18
比如这个月进项10，销项20应交税款是10，月底要做凭证的对吧借：应交税金-应交增值税（未交增值税） 贷:应交税金-未交增值税下月缴纳做 借：应交增值税-未交增值税 贷：银行存款对吧
1/573
2017-12-28
请问销项和进项的差额，完整的后面分录要写成这样么？
借：应交税费-应交增值税（销项税）
-应交增值税（进项税）
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
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2021-03-10
老师 北京地区公司延期开工，一般纳税人按月申报增值税，1月份的增值税，要3月份初补报了，延期申报进项税额抵扣，3月初操作1月份所属期的进项税额去大厅的话提交什么资料呢？
1/434
2020-02-16
前期找公司借款 挂了贷其他应付款 现在那个公司找我公司购货 ，可以借库存商品 借待认证进项税额 贷其他应付款吗
1/465
2019-06-17
我今年购买草莓苗缺部分资金，能贷款吗？
1/307
2019-07-04
银行贷款融资攻略说的
1/422
2017-07-12
老师，这个还贷款的分录要怎么写
1/210
2019-10-21
老师问下，银贷款50万，直接转到一家公司50万，属于抄一下，问下分录怎么
1/309
2019-07-26
贷款利息怎么算
2/352
2019-02-18
老师，这个我可以选择租金或贷款任一个扣呢还是只能扣贷款
3/264
2019-01-05
老师你好，请问企业借的贷款，分录怎么做，谢谢
1/196
2020-04-22
老师您好，请问支付贷款利息（1年的短期贷款）时的会计分录应该是 借：财务费用 --短期借款 贷：银行存款 对吗
1/610
2016-03-10
老师这笔业务还银行贷款
1/160
2018-10-22
公司2016年10月有一笔贷款，没有做到账里，现在还能放进去吗？
1/441
2017-04-24
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