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公司要求分项目核算， 房子不是我们的，我们租的毛坯房，然后我们公司装修好了再出租出去。 公司要求按照项目核算 比如有排烟、增容、消防系统、拆除费用、金额大的佣金。所以我想先计入开发成本然后在结转主营业务成本发生大的金额时借:开发成本-项目名称 1-排烟或增容或佣金等 贷:银行存款然后结转成本借:主营业务成本-项目名称1 贷:开发成本-项目名称 1-排烟或增容或佣金等
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2018-10-28
老师，您好，我公司属于影视行业，目前收到“中国文联”一笔 XX剧本创作扶持资金，用于 剧本创作人员服务费及日常采风支出；中国文联要求我们对此扶持资金开具发票，我公司认为这笔资金不属于增值税应税范围，不应开具发票；但 对方要求必须开具，针对此情况，我公司能否按“不征税收入”在增值税防伪系统中开具“与销售行为不挂钩的财政补贴收入--创作扶持资金”不征税 开具普通发票？
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2021-08-20
老师好，
甲机械制造厂允许另一地区的乙设备厂利用其专营商标，生产其专营的特种防火器材，
时间为 6 年，双方约定由乙设备厂每年按其销售利润的 30%- 次性向甲机械制造厂缴纳专营使
用费。经预测，在使用专营商标期间，乙设备厂在第一年可获取销售利润 150 万元，第 2 至第
6 年平均每年获取销售利润 200 万元。若折现率为 10% 则该专营商标使用权的评估价值约为
（）°
A. 272.45 万元
B. 825.60 万元
C. 268.36 万元
D. 247.68 万元
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2021-07-05
老师，您好，我公司属于影视行业，目前收到“中国文联”一笔 XX剧本创作扶持资金，用于 剧本创作人员服务费及日常采风支出；中国文联要求我们对此扶持资金开具发票，我公司认为这笔资金不属于增值税应税范围，不应开具发票；但 对方要求必须开具，针对此情况，我公司能否按“不征税收入”在增值税防伪系统中开具“与销售行为不挂钩的财政补贴收入--创作扶持资金”不征税 开具普通发票？
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2021-08-20
老师好，我公司为消防安装工程公司，没有规范的成本核算，所以无法提供什么完工进度表、预算表之类的东西，所以我月末就按照开票的数据来确认相关项目的收入，只是这分录我这样做对吗 借：应收账款 贷：工程结算、应交税费-销项税， 再确认收入：借：主营业务成本、工程施工-合同毛利 贷：主营业外收入（不含税金额），，有的人说直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入、应交税费-销项税，结转成本 借：主营业务成本 贷：工程施工-合同成本，到底哪样做才是对的，这结转的成本的金额如何确定
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2018-03-23
某公司于2018年1月成立，为增值税一般纳税人，增值税纳税期为一个月，使用防伪税控系统。2019年6月留抵扣税额3000元，7月份主要经济业务如下：(1）销售电子产品700000元，销售食用植物油500000元。(2）提供加工劳务收入400000元。(3）按简易办法3％税率征收的货物销售额为103000元（含税）(4）职工集体福利领用账面成本40000元的购进货物。(5)因管理不善致使账面成本30000元的货物被盗。(6）本期按简易办法征税货物的账面成本为80000元，应负担的进项税额为10400元。(7）购进货物情况：本期认证相符且本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票8份，金额为450000元，进项税额58500万元；前期认证相符且本期申报抵扣2份，金额为160000元，进项税20800元；农产品收购发票14份，金额为350000元；货物运输业增值税专用发票8份，注明运费220000元，税款19800元。要求：计算该企业当月应纳增值税税额
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2023-10-07
财政部 税务总局
关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告
财政部 税务总局公告2020年第9号
为支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控工作，现就有关捐赠税收政策公告如下：
一、企业和个人通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门等国家机关，捐赠用于应对新型冠状病毒感染的肺炎疫情的现金和物品，允许在计算应纳税所得额时全额扣除。
老师，请问我们捐赠给法院和管委会的自产产品可以免所得税嘛？不能免增值税是吧？对方开的收据是帮忙送货的B公司，不是我们公司，请问这个收据可以让对方帮忙重开嘛？
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2020-04-20
[业务资料]大地会计师所接受杭州华丰有限责任公司委托，对其2019年度的财务报表实施审计。经双方约定相关事项如下
1.本次审计服务收费为人民币30 00要求杭州华丰有限责任公司于本约定书签署之日起30日内预付 50%的审计费用，其余款项于审计报告送达之日起7日内结清。
2.杭州华丰有限责任公司于2020年1月20日前，向大地会计师事务所提供其所要求的全部会计资料和其他相关审计资料，并保证所提供资料的真实性和完整性。
3.大地会计师事务所按照约定时间完成审计工作，于2020年3月15日前具审计报告，审计报告一式五份。
其余条款均遵循中国注册会计师审计准则的相关规定。审计业务约定书签订时间为2020年1月5日，会计师事务所法定代张洪亮。
[实训要求]根据相关业务资料，拟定审计业务约定书。
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2022-05-31
你好，老师！
我司是一般纳税人， 10月不含税收入：59861.30元，销项税额：4813.70元，价税合计：64675元，其中：因公司在异地有消防安装工程，去了异地开具发票，不含税收入：40733.94元，销项税额：3666.06元，价税合计：44400元，缴纳了异地税：814.68元，城建税：57.03元，教育费附加：24.44元，地方教育：16.29元，个人所得税：162.94元，印花税：44.40元。10月认证发票：不含税：67954元， 进项税额：7720.97元，价税合计：7720.97元。
问题：
1、 为什么要缴纳个人所得税，按什么来计算个人所得税？
2、 我想问怎样申报通用申报表的附征三税，因为增值税不用缴纳，那么城建税、教育费附加、地方教育费都不用缴纳，但在异地已缴纳的税，应怎么申报?
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2019-12-12
你好我公司是一家没有资质的公司，从事信息化工程监理、技术资询服、技术服务、建筑智能化工程、安防工程设计及施工等，我公司挂在B公司，但是B公司也没有资质，B公司挂靠在A公司，A公司有资质，现在我公司接的项目是以A公司名义投标，甲方会把款打到A方，然后A方再打到B方，最后B公司扣掉挂靠费后的金额由我公司开票，B公司打钱给我公司。问题1：中标后做标书和打印标书都是我公司做和支付的费用，但是做是的A公司的标书，因为我公司没有资质，这个标书打印费我公司可以报销吗？问题2：这种合作关系有没有什么税务风险？
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2018-11-21
(1)4日，销售给永发公司甲产品1000件，每件售价500元，乙产品200件，每件售价160元，货款为532000元，增值税税额为69160元，价税款均已收存银行。
(2)16日，开出转账支票，支付本月的广告费3200元，增值税税额192元。(3)16日，销售给永达公司甲产品400件，每件售价500元，货款为200000元，增值税税额为26000元，价税款尚未收到。
(4)18日，向永星公司出售原材料，货款20000元，增值税税额为2 600元，价税款均已收存银行。
(5)19日，开出转账支票支付行政管理部门的办公费9200元，相关税费忽略不计。
(8)20日，收到星海公司违反合同的违约金5000元，存入银行。(9)21日，以银行存款向某遭受洪灾地区捐赠救济金24000元。
(10)31日，结转本月已售产品的成本，本月销售甲产品1400件，单位成本240元/件，销售乙产品200件，单位成本110元/件。
(11)31日，结转向永星公司出售原材料的成本12000元。
(14)31日，通过银行结算本季度短期借款利息36000元，其中10月、11月已计提应付利息24000元，本月应负担的利息
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2023-12-11
甲公司2×19年7月份发生以下经济业务：
(1)7月1日，出纳员开出一张现金支票，金额5000元，以补齐库存现金限额。
(2)7月3日，以现金500元购买办公用品。
(3)7月5日，张伟出差暂借差旅费2000元，以现金支付。
(4)7月8日，从银行提取现金60000元，以备发工资。
(5)7月9日，为职工洪某发放困难补助1500元。
(6)7月9日，收到零星销售商品货款1130元，其中价款1000元、增值税130元
(7)7月10日，以现金实发职工工资60000元。
(8)7月15日，收到银行通知，应收雨的公司货款46800元已收到，并存入存款户。
(9)7月16日，张伟前来报销差旅费，实报2200元，余款以现金补齐。
(10)7月18日，开出转账支票一张，支付前欠飞天公司货款117000元。(11)7月20日，向前进工厂购入甲材料，价款50000元、增值税6500元、对方代垫费500元。材料已到达，并已验收入库。开出转账支票，支付上述款项。
(12)7月25日，销售商品一批，价款200000元、增值税26000元。款项尚未收到。
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2022-10-31
某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)2021年3月购销情况如下:
(1)外购电动机一批，取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元;
(2)向本市某大型家电市场发售A型号洗衣机100台，出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大，按合同约定给予了5%的商业折扣，折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人;
(3)外购零配件一批，取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元，专用发票暂未认证;
(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台合同约定本月收款一半，但款项至月末尚未收到;
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2022-04-04
老师，这个题目怎么理解？还有我想问下提问时怎么引用题目
9、华东公司是—家煤矿企业，依据开采的原煤产量按月提取安全生产费，提取标准为每吨15元，假定每月原煤产量为10万吨。2020年4月5日，经有关部门批准，该企业购入—批需要安装的用于改造和完善矿井运输的安全防护设备，价款为100万元，增值税进项税额为13万元，建造过程中发生安装支出13万元，设备于2020年5月10日安装完成，并达到预定可使用状态。华东公司于2020年5月份支付安全生产设备检查费10万元。假定2020年5月1日，华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额为500万元。不考虑其他相关税费，2020年5月31日，华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额为（ ）万元。
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650
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华东公司“专项储备—安全生产费”科目余额=500+10×15-10-(100+13)=527(万元)。
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2021-11-08
你好，老师！
我司是一般纳税人， 10月不含税收入：59861.30元，销项税额：4813.70元，价税合计：64675元，其中：因公司在异地有消防安装工程，去了异地开具发票，不含税收入：40733.94元，销项税额：3666.06元，价税合计：44400元，缴纳了异地税：814.68元，城建税：57.03元，教育费附加：24.44元，地方教育：16.29元，个人所得税：162.94元，印花税：44.40元。10月认证发票：不含税：67954元， 进项税额：7720.97元，价税合计：7720.97元。
问题：
1、 为什么要缴纳个人所得税，按什么来计算个人所得税？
2、 我想问怎样申报通用申报表的附征三税，因为增值税不用缴纳，那么城建税、教育费附加、地方教育费都不用缴纳，但在异地已缴纳的税，应怎么申报?
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2019-12-12
(五)假如洪界公司材料按计划成本核算，2019年6月初“原材料”账户余额 135 000元，“材料成本差异”账户借方余额11961.4元。6月份发生如下经济业务：
1.6月4日，向乙企业采购A原材料，买价110000元，增值税额14300元，运费1600元（适用增值税税率为9%），货款共计126044元，已用银行存款支付。材料已验收入库，计划成本为110000元。
2.6月12日，向甲企业购买A材料，价款150000元，增额19500元，甲企业代垫运费2000元(适用增值税税率为9%)，企业签发并承兑一张票面金额为171680元、一个月到期的商业承兑工票结算材料款项 该批材料已验收入库 计划成本为160000元。
3.6月28日，向丙企业购买A材料，买价100000元，增值税额13.000元，丙企业代热运费1800元(适用增值税税率为9%)。(货款共计114962元，已用银行汇票存款支付，材料尚未收到。
4.6月28日，向乙企业采购A材料，发票等结篮凭证尚未收到。材料已验收入库。计划成本60000元。
5.6月30日，根据发料凭证江总表。本月领用材料的计划成本为538000元，其中，
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2022-04-11
2、甲酒厂为增值税一般纳税人，2020年7月发生以下业务：
（1)从农业生产者手中收购粮食30吨，每吨收购价2000元，共计支付收购价款60000元。
（2)甲酒厂将收购的粮食从收购地直接运往异地的乙酒厂生产加工白酒，白酒加工完毕，企业收回白酒8吨，取得
乙酒厂开具防伪税控的增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元，加工的白酒当地无同类产品
市场价格。
（3)本月内甲酒厂将收回的白酒批发售出7吨，每吨不含税销售额16000元。
（4)另外支付给运输单位的销货运输费并取得货物运输业增值税专用发票，注明运费14666元，税款1320元。
（白酒的消费税固定税额为每斤0.5元，比例税率为20%).
要求：
（1)计算乙酒厂应代收代缴的消费税和应纳增值税分录：
（2)计算甲酒厂应纳消费税和增值税分录。
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2022-04-02
我的情况:2018年1月设立（消防工程公司），先作小规模纳税人，到5月份下旬，收到一家专用发票，我退了回去，要求换普通发票，对方到6月上旬，开过来普通发票，结果，我于6月中旬，申请一般纳税人，6月生效，6月月底开了专票，现已是7月，我可否要求上面那家公司再给我换回来专票
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2018-07-03
集团公司公告写法院要冻结股东公司对我们子公司30%的股权（因为集团大股东个人债务问题引发的），我们公司目前还没有收到法院裁决书，1、我们是否应该拒收裁决书？2、我们公司是否会被连带冻结账户及原因？3、我们公司应该做哪些风险防范及措施？4、对子公司造成哪些影响（非上市）
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2018-04-27
公司是新成立的，经营范围是：建筑工程，房屋建筑工程设计及咨询，装饰装修工程，土建工程，园林绿化工程，景观工程，机电设备安装工程，安防工程，土石方工程，钢结构工程，水电安装工程，建筑设计施工，室内外装潢及设计（以上项目凭资质证经营） ，如果我现在要开票，还没有资质证明，可以开吗？
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2017-09-29
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