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老师，无票支出金额较多的，月度做账能挂在往来里吗，年度所得税时做调整，这样可以吗？
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2019-10-16
老师 我们有一个商贸企业 主营粮油批发 目前还有一部分以前年度的进项票没有勾选认证 现在怎么弄合适？可以直接认证不抵扣 然后价税合计 计入以前年度损益调整吗？还是说得抵扣后做进项税额转出
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2022-06-10
2018年12月忘了计提2018年年度的土地使用税，2019年1月补计提土地使用税的分录是：借:以前年度损益调整 贷：应交税费-土地使用税 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 ，是这样处理吗？
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2019-01-23
请问2018年取得的材料发票，抵扣了进项税额，入在2018年成本里。同年还有一个尾款14万没有付挂了应付.
2019年税局通知该发票失控，要企业进项税额转出，补缴税款。
问题一:失控进项税额转出会计分录怎么做分录？
问题二:2018年挂的尾款应付账款14万应失控对方不在要求付款，我司不能付款了，怎么销账，会计分录怎么做？
要通过以前年度损益调整及利润分配行不行？
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2020-05-18
18年12月份账上有一笔待认证进项一直没有抵扣，现在过期了，把这笔进项从“应交税费—应交增值税—待认证进项税额”转出的分录这样做可不可以？借：以前年度损益调整 120，贷：应交税费—应交增值税—待认证进项税额 120；借：利润分配—未分配利润 120，贷：以前年度损益调整 120。
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2020-02-18
如果以前会计期间有土地使用税忘计提了要做：借：以前年度损益调整
贷：应交税费——土地使用税
此时需要再做一张这样的凭证吗？
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
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2021-03-12
支付去年的修车增值税发票。怎么做账务处理。借:以前年度损益调整 借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:现金借:利润分配贷:以前年度损益调整在报年报时，把报表调一下。对吧！
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2019-01-29
小企业会计准则没有以前年度调整损益，跨年冲回暂估，需要补缴企业所得税，分录怎么做，谢谢
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2023-05-09
直接做银行调节表行么？
/托腮
以前年度银行利息单刚刚拿到手
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2018-04-12
请教下，去年收到个进项专票，由于某种原因，我就配合着对方把这张票冲红了，对方给我开个同等金额的普票。 我收到红字负数专票之后，入账是借：管理费用-负数，借：进项税额转出 贷：预付-负数。然后做对方开具的普票，就借：以前年度损益调整-正数，贷：预付-正数
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2021-04-14
请问老师，支付10-18年的物业费，
借 以前年度损益调整
应交税费--应交增值税--进项税
贷 银行存款
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整
这样就可以了吧？
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2020-01-07
我这个月就把他抵减了，我是这样做的分录，借：应交税费～应交增值税，贷：以前年度损益调整。借：以前年度损益调整贷：利润分配～未分配利润，对吗？
1/736
2018-11-07
2018年12月忘了计提2018年年度的土地使用税，2019年1月补计提土地使用税的分录是：借:以前年度损益调整 贷：应交税费-土地使用税 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 是这个处理吗？
1/705
2019-01-23
公司2021年1月份补2020年房产税和土地使用税的，然后在今年2021年1月份做的科目是 借：以前年度损益调整 3万 贷：应交税费—应交房产税 3万，公司实行的是小企业制度，那做2020年汇算清缴报表时，各需要调整相应的资产负债表中年初未分配利润 和利润表中的数据？
1/358
2021-04-23
请问老师，支付10-18年的物业费，
借 以前年度损益调整
应交税费--应交增值税--进项税
贷 银行存款
借 未分配利润
贷 以前年度损益调整
这样就可以了吧？
1/825
2020-01-07
老师，请教下：2018年有一笔待认证转进项，少做了一些数据，然后做到了2019年1月份。是不是按照以下分录来做呢？1、借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额 2、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
1/628
2020-01-17
老师，我2020年12月份多计提了一半的城市维护建设税，我2020年12月份计提的分录是借：税金及附加 97.06 贷：应交税费-应交城市建设维护建设税 97.06 到了2021年1月份我调整多计提的 分录是借：应交税费-应交城市建设维护建设税 48.53 贷：以前年度损益调整 48.53 这样做是对的吗？但是我算利润表跟资产负债表他们的勾稽关系对不上 1月份就是差了48.53这个数。麻烦老师说一下正常的处理方法，谢谢
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2021-04-16
去年亏损10万元，经所得税汇算清缴审计后，要调减管理费用2万，即纳税调增2万元。怎么做分录呢？借：以前年度损益调整 20000
贷：管理费用 20000
借：利润分配 20000
贷：以前年度损益调整 20000
调整后利润分配减少2万，这肯定不对啊。到底怎么做呢？
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2014-09-23
在做所得税汇算时，有一栏是本年累计实际已预缴的所得税额，16年查补了以前年度的税款，这个税款是否计入16年度的所得税额，还有16年四季度的税款在17年缴纳的，这个是否算16年的所得税额？
1/803
2017-05-24
老师您好，我们2022年预缴所得税58万，汇算清缴弥补以前年度亏损后利润总额15万，然后领导要调整2022年财务报表，按照弥补亏损后的结果去调整，应该怎么调整呢？
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2023-04-18
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