;)
老师你好 请问接受劳务应付款应记什么科目呢，应付账款、应付职工薪酬？
1/931
2018-12-30
老师，给员工的春节红包入管理费用-职工福利费 还是入应付职工薪酬
2/411
2023-02-02
老师，，员工打疫苗 计入 管理费用-应付职工薪酬-职工福利费 可以吗？ 谢谢
1/860
2022-10-28
员工每个月的伙食补助跟工资一起发，属于应付职工薪酬--职工福利费吗？
1/438
2023-04-06
老师，请问生育津贴会计分录怎么做，是不是可以这样做
借：银行存款 贷：营业外收入
付款时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款
借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
2/249
2024-04-15
老师您好，为什么我的资产负债表里面的应付职工薪酬薪酬里面出现了负数，我看了明细，应付工资是每个都计提的了，就是缴纳员工五险的时候出现了负数，分录我是这样写的，借：应付职工薪酬薪酬—社会保险费—养老保险 贷：银行存款
1/1513
2020-01-15
职工工资的时候 计提借管理费用-职工工资 贷应付职工薪酬 发放时借应付职工薪酬 贷银行存款 那么累计折旧是不是计提借管理费用 贷累计折旧 然后借累计折旧 贷固定资产
1/964
2018-10-26
帮员工补缴以前年度社保收回个人部份是不是这样做分录：借：应付职工薪酬，借：其他应收款；贷：银行存款。借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，这样对吧
1/1056
2017-09-05
我们公司1月发员工福利费 2月申报了个税， 现在这笔福利费是单独计入应付职工薪酬-福利费科目 还是和工资一并计入应付职工薪酬-工资里
1/244
2023-02-28
餐补和交通补随工资一起计提个税，那么实际分录是这样吗？借：管理费用/销售费用--工资 贷：应付职工薪酬-工资 借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
1/669
2018-04-03
如果12月工资表没出来，能不能计提工资，还是说等工资发放按实际发放金额借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 记在一张凭证上？
1/1231
2019-01-16
老师，实际工作中这样做工资对吗？
1. 计提工资
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资（实际应发的工资）
2. 计提社保（企业部分）
借：ｘｘ费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保、公积金（个人）
3. 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保、公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4. 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5. 上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
1/498
2020-03-26
工会经费单位缴纳部分要做计提，个人部分缴纳部分在其他应收款，工会经费实际缴纳是直接冲减其他应收款，不用计提是吗
计提：
借：管理费用-工会经费（单位）
贷：应付职工薪酬-工会经费（单位部分)
交纳：
借：应付职工薪酬-工会经费（单位）
其他应收款-工会经费
贷：银行存款
这样处理对吗
3/3441
2020-05-14
发现以前为员工支付社保时做了分录 借：应付职工薪酬-社保 2000元 贷：银行存款 2000元 之前没有做计提，现在应付职工薪酬的科目借方一直挂着数，应该怎么调整
1/344
2019-03-12
老师好，请问用现金付职工饭费，在现金日记账应记入应付职工薪酬还是记管理费用
2/997
2016-12-29
老师，当月发上月的薪资，计提与发放一起做，可以吗？ 一起做的话，资产负债表的应付职工薪酬是负数还是正的，还是为0？ 销售人员的就是销售费用—工资，财务人员就是财务费用—工资，人事，行政就是管理费用—工资，贷：应付职工薪酬-工资 发放：应付职工薪酬 贷 银行存款
1/1186
2020-11-20
我在做计提工资的凭证，因为我们公司是新成立的，所以大家都还没有上保险，，但是有一个员工是其他地方调过来的，涉及到了扣保险的情况，具体涉及到的科目如下：
借：管理费用- 工资 1000
管理费用-补贴 500
贷：应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-补贴
其他应收款-保险 100
像这种情况下，应付职工薪酬-工资 和 应付职工薪酬-保险 金额分别写多少呢？
2/186
2021-04-01
生育津贴问题
2019年员工生育，工资大于生育津贴但每月工资按照正常发放。
都按照月计提工资：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：银行存款
2019年12月底，职工把自己收到的生育津贴退回单位。
借：管理费用-工资 负数
贷：其他应收款 负数
借：银行存款
贷：其他应收款
19年冲减费用时候没有通过应付职工薪酬，所以导致应付职工薪酬和费用对不上，就差这笔金额，现在2020年，需要调账吗？这个影响所得税吗？工会经费缴纳按照冲减前工资缴纳还是冲减后工资缴纳？
6/863
2020-05-21
请问老师，我公司是集团公司形式，有工会，我处理工会财务和集团公司的账务， 由集团公司计缴全年工资总额2%包括下属子公司的工会经费给税局，并且下属子公司转各自公司代扣代缴员工工会会费到集团公司，由集团公司统一转到工会账上，这个财务处理过程
1、计提工会经费 （工资总额2%）
借：管理费用-工会经费
贷：应付职工薪酬-工会经费-集团本部
2、交税（工资总额2%）
借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部
其他应收款 -下属各子公司
贷：银存
这二步对吗？
做了这二步后，我就是不知道如何跟下属公司挂往来，收在工资代扣代缴个人的工会会费
1/2321
2020-02-20
2018年的账务，单位社保每月从往来款直接转入管理费用，未经过应付职工薪酬科目，现在汇算清缴需不需要调账过一下应付职工薪酬？
1/1097
2019-03-27
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
