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天瑞公司为居民企业，2019年经营业务如下：
（1） 取得销售收入3 000万元，其他业务收入1000万元
（2） 销售成本1 500万元，其他业务支出600万元。
(3）发生销售费用800万元（其中广告费650万元) 管理费用500万元（其中业务招待费15万元），财
务费用70万元。
（4）销售税金60万元。
（5）营业外收入110万元，营业外支出90万元 答通过公益性社会团体向贫困山区捐款80万元 支付税
收滞纳金6万元）。
(6) 本年度已计入成本 费用中的实发工资总额160万元、拨缴职工工会经费、支出职工福利费和职工
教育经费共计42.8万元。
要求计算：
(1)该企业的会计利润总额；
(2)该企业对广告费用的纳税调整额；
(3)该企业对招待费的纳税调整额；
(4)该企业对营业外支出的纳税调整额；
(5)该企业对职工工会经费、支出职工福利费和职工教育经费的纳税调整额;
(6)该企业应纳税所得额；
（7)该企业应纳所得税额。
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2020-06-30
计提所得税，怎么会计科目成了所应个人所得税呢？
而且金额也不对呀
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2016-10-04
老师，小微企业的企业所得税优惠政策，一般纳税人如果符合应纳税所得额300万以下，资产5000万以下，职工300人以下，能享受这个优惠政策吗？
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2022-03-19
某居民企业本年计入成本、费用的实发工资总额为4000万元，拨缴职工工会经费80万元，支出职工福利费580万元，职工教育经费200万元。该企业本年计算应纳税所得额时，准予在税前扣除的工资和三项经费合计是多少。
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2021-12-01
假设某成都市内企业通过政府渠道向贫困山区进行公益性捐赠，捐赠成本为100万的自产货物，市场价格200万元，企业会计利润1000万元，增值税13%，城建教育费附加税率7%.求该企业的应纳税所得额
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2019-10-16
6月份购进一台生产设备并用于当月投入使用，购进时取得增值税专用发票，注明价款300万元，税额48万元。该企业预计设备残值率为0，且已将计提的折旧费用30万元计入2018年成本费用。按照税法规定，应采用直线折旧法对该设备计提折旧且最低折旧年限为10年。怎么计算该题应调整的应纳税所得额？
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2019-12-14
邹老师，请问3、请问第三季度缴纳所得税，是本季度计利润总额*所得税率-当年前二个季度已缴纳的所得税吗？申报表会自动减当年前二个季度已缴纳的所得税吗？
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2015-11-21
4、本年1-12月,张教授每个月应发工资19000元,“三险一金”每月扣除4200元,子女教育 费、赡养老人等专项附加扣除每月3000元,全年外出讲学收入25000元,出版稿酬收入40000 元。在不考虑其他因素的情况下,计算张教授全年应交个人所得税额?
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2021-12-18
补提20l9年折旧，是否可以更正2019年度企业所得税应税所得额
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2021-11-04
工商年报纳税总额包含企业所得税吗
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2023-03-15
我国某居民公司，在甲国设立一个分公司，构成所在国的常设机构，需自主申报缴纳甲国所得税;在乙国设立一个全资子公司。某年该公司核算的甲国分公司预提所得税税后营业利润95万元，甲国企业所得税率20%、预提所得税率5%;取得乙国公司分回的利润360万元，乙国公司的当年利润缴纳乙国企业所得税200万元，当年税后利润的50%用于分配，乙国预提所得税率10%。 要求：分别计算该公司来源于甲、乙两国的境外应纳税所得额。
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2021-05-06
甲公司2019年度实现利润总额为5000万元，适用的企业所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额20万元，期末余额50万元，递延所得税负债期初余额500万元，期末余额200万元。假定当年应纳税所得额调整增加额为330万元，则甲公司当年的净利润为（ ）万元。这题怎么解析
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2019-12-04
首先我们是台港澳法人独资有限责任公司，属于可出口退（免）企业及增值锐一般纳税人，从事生产及销售不干胶，纸卷，办公用纸等包装印刷品印刷（正常应纳 ？%的税），我想知道如果我一个月买了50万元的原料（其中20万是普通发票30万是增值票发票，
1）经加工后成品卖了100万元钱（开的是含增值税？%）。此月需交哪些税项？每项税率分别是多少？每个税项的计价公式？ 如何作抵扣呢？
2）若加工后成品是100万元出口的，那需交什么税项及每项税率多少？列工式？出口退税如何计算？公式？
3）什么为加计抵减？例如？
4）如何计算公司应纳税所得额？=收入总额-不征税收入（？）-免税收入（？）-各项扣除-以前年度亏损（请举例及公式）
5）如何计算个人应纳税所得额？（请举例及公式）
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2020-05-10
既然这样，我就想不通了，算应缴所得税的时候，还要收入减成本减费用乘以税率，不含税收入申报可以填，营业成本申报表可以填，费用不用填（想不通根据公式），税率有，当年累计已交所得税有，
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2015-08-30
老师，我们新注册一家新公司，小规模纳税人的贸易公司，有进出口权，目前还没有业务，没有核定税种。老板想参照老公司的外账模式来申报纳税，就是按核定应税所得率纳税，每个季度的收入在9万左右，实际是不只9万的，现在就是以后的报关数据会不会影响税务这块，能不能用这种方式报税
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2019-08-19
汇算清缴时的小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万，具体要怎么算？
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2018-11-02
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。，这个企业达到小型微利企业有没有说这个标业是指工业还是物业公司可以享受这种优惠吗，物业公司也是达到以上标准也可以享受小型微利企业吗
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2021-11-09
老师你好，个人独资企业，小规模，查账征收，季度发票45万，按45万应纳税所得额计算，经营所得税大约多少？（我要确认一下）
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2022-01-20
4.第4行“特定业务计算的应纳税所得额”：从事房地产开发等特定业务的纳税人，填报按照税收规定计算的特定业务的应纳税所得额。房地产开发企业销售未完工开发产品取得的预售收入，按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额填入此行。企业开发产品完工后，其未完工预售环节按照税收规定的预计计税毛利率计算的预计毛利额在汇算清缴时调整，月（季）度预缴纳税申报时不调整。本行填报金额不得小于本年上期申报金额。
本行填报金额不得小于本年上期申报金额。 这个意思就是说房地产企业4季度要大于3季度大于2季度大于1季度是预售额吗？
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2018-07-06
“纳税人用于公益、经济性的捐赠，在年度应纳税所得额12%以内的部分，准予税前扣除。”公益性捐赠在做账务处理的时候，算入营业外支出的。这样问题来了，税前利润（利润总额）=营业利润+营业外收入-营业外支出，若有公益性捐赠，已经算入营业外支出了，并且用营业利润加营业外收入的和减掉后，才得出税前利润啊，税前利润的12%内可以扣除？公益性捐赠这部分的营业外支出，不是在计算过程中已经减去，才得出税前利润吗？！那还税前利润的12%内可以扣除？？？
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2015-12-04
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