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餐饮类公司现金消费送积分，赠送积分时要怎么做账，消费时怎么做账，积分消费什么时候报增值税，如果是赠送时报税，积分做递延收益，申报上主营业务收入金额计算出的税额和实际税额不一致，在申报表上要怎么处理
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2018-11-07
第一季度只有账户管理费和利息，其他没有任何业务，这样算的利润总额是128.73，税局自动给定性为小型微利企业，那在报税的时候，在申报表里，是在申报表的哪一栏填写减免所得税的 。 是一.按照实际利润预缴项目下的减免所得税额里填写，还是二.按照上一纳税年度应纳税所得额平均预缴额
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2017-04-07
小规模纳税人增值税自动成，还需要填附表和减免税明细表吗？老师
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2020-04-11
如果政府补助的金额大于购买固定资产的金额，比如递延收益时200，购买固定资产是50，那么在分摊递延收益时，是只要总共分摊150吗？
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2020-07-01
如果企业投资开发一个商场项目，土地有政府补贴，怎样账务处理，是进递延收益吗？这项收入企业所得税扣减吗？
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2018-06-08
增值税减免申报表怎么填那个本期数，怎么计算的假如不含税40万，减免2
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2020-07-21
老师疫情期间一般纳税人增值税减免应在减免明细表里哪一条里面填报？
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2020-04-16
小规模纳税人，购销合同印花税减半征收在申报表中减免性质代码选哪个
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2020-06-08
销项税7147.26元,进项税6650.34元,减免税额820元,如何做分录
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2015-10-11
合伙企业如果是两个自然人合伙人，投资比例分别是50％，算合伙人个税的时候，是（应纳税所得额×50%）-6万 还是先减6万，再×50%？经营所得申报表的填表说明是先用应纳税所得额×投资比例再减去6万。此外，计算该合伙企业的经营所得额时需要扣除6×2＝12万吗？
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2019-06-23
1、A公司2019年1月1日以1000万元的价格取得B公司20%的股权，能够对B公司施加重大影响，采用权益法核算取得的长期股权投资。投资日，B公司可辨认净资产公允价值与账面价值相同，均为4500万元。2019年，B公司取得净利润500万元，同时当年取得的作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的债券投资2019年年末的市价相比取得成本上升100万元。税法规定，我国境内居民企业之间的股息、红利免税。A公司2019年的利润总额为5000万元。A公司和B公司的所得税税率均为25%，期初不存在递延所得税资产和递延所得税负债，未来有足够的应纳税所得额抵扣产生的可抵扣暂时性差异。
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2023-06-16
A公司2019年1月1日以1000万元的价格取得币公司20%的股权，能够对B公司施加重大影响，采用权益法核算取得的长期股权投资。投资日B公司可辨认净资产公允价值与账面价值相同，均为4500万元，2019年B公司取得净利润500万元。同时当年取得的作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算的债券投资2019年年末的市价相比取得成本上升100万元。是法规定我国境内居民企业的股息红利免税。A公司2019年的利润总额为500万元。A公司和B公司的所得税税率均为25%。期初不存在递延所得税资产和递延所得税负债，未来有足够的应纳税所得额抵扣产生的可抵扣暂时性差异。要求计算A公司取得长期股权投资，2019年年末的账面价值和计税基础，说明是否应确认递延所得税，并编制A公司有关所得税的会计分录。
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2020-06-22
资产负债表做平了，但是未分配的期末减掉年初数的金额不等于利润表的净利润的数？？
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2019-12-14
资产负债表做平了，但是未分配的期末减掉年初数的金额不等于利润表的净利润的数？？
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2022-05-30
资产负债表的未分配利润年末减年初的差额与利润表的净利润不一致的原因是什么？
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2020-07-31
“六税两费”减半征收，前面已全额纳税，现在退税减半部分，怎样做账？
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2022-04-24
1. 资产总额，工业企业不超过3000万元，其他企业不超过1000万元；2.从业人数，工业企业不超过100人，其他企业不超过80人；3.税收指标，年度应纳税所得额不超过30万元。减按20%的税率征收企业所得税，本行填报根据《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行应纳税所得额计算的减征5%企业所得税金额。其中对年应纳税所得额低于10万元（含10万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，其减按50%部分换算税款填入本行。减按2
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2017-05-15
企业所得税应纳税所得额直接法下，收入总额中减的免税收入中，国债利息是免税收入，为什么不减
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2020-07-07
综合练习题：甲公司某年有关所得税资料如下：
（1）甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%；年初递延所得税资产为37.5万元，其中存货项目余额22.5万元，未弥补亏损项目余额15万元。
（2）本年度实现利润总额500万元，其中取得国债利息收入20万元，因发生违法经营被罚款10万元，因违反合同支付违约金30万元（可在税前抵扣），工资及相关附加超过计税标准60万元；上述收入或支出已全部用现金结算完毕。
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2022-05-16
综合练习题：甲公司某年有关所得税资料如下： （1）甲公司所得税采用资产负债表债务法核算，所得税率为25%；年初递延所得税资产为37.5万元，其中存货项目余额22.5万元，未弥补亏损项目余额15万元。 （2）本年度实现利润总额500万元，其中取得国债利息收入20万元，因发生违法经营被罚款10万元，因违反合同支付违约金30万元（可在税前抵扣），工资及相关附加超过计税标准60万元；上述收入或支出已全部用现金结算完毕。 。计算暂时性差异以及递延所得税资产。
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2022-05-16
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