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请问老师，去年报企业所得税的时候可以弥补以前年度亏损，于是去年一直都没有预缴过企业所得税。刚刚报今年第一季度企业所得税季报，发现不能弥补亏损了，是什么原因呢？
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2020-04-24
老师请教一下：19年度所得税5月实际缴纳的数多于19年年末计提数，怎么调整
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2020-05-26
12月末结账是根据12月的所得税数据做得账，那么等2017年度所得税汇算之后，调整的所得税如何做账
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2018-01-09
今天收到张去年的专票，可以做
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：现金
借:利润分配-未分配利润
货:以前年度损益调整
这样做可以吗？
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2019-09-10
老师，我2019年应纳税额是40000，已预缴税额30000，实际缴纳增值税是10000，但是我没有按实际缴纳的增值税计提附加税，是按应纳税额计提的附加税，税务扣款又是按10000交的附加税，最后造成我的应交税费明细账出现贷方余额，2020年才发现，这个应该怎么调整啊，我的财务软件没有以前年度损益调整，是小企业会计准则
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2020-09-16
发现17年的销售费用8800元分录做错了没记进项税额当时分录记； 借：销售费用8800 贷：其他应付款 8800 ，现在调整 如下：借：以前年度损益调整 8301.89应交税费-应交增值税-进项税额 498.11贷：其他应付款 8800 结转损益调整为 ：借: 以前年度损益调整 -8301.89 贷：利润分配-应付利润 8301.89 更改的分录对吗？
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2018-09-13
调整上年度的其他应收款多记和少记,直接用的以前年度损益调整,可以吗
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2021-01-13
老师，你好。要在本年调整上年一笔农产品分录。原分录：借：工程施工-间接费用-园林绿化-一期
贷：库存现金 现在要它调为：借：工程施工-间接费用-园林绿化-二期 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：工程施工-间接费用-园林绿化-一期 本年调整上年分录，会不会影响利润？用不用结转；以前年度损益调整；利润分配-未分配利润科目改怎么调整分录好？
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2019-07-01
我司被税局查出15年取得的一张进项发票是虚开发票，是不得抵扣的，但是当时已抵扣了，说是要做进项税额转出，今年5月我司也补缴了那张发票的税款及滞纳金，请问会计分录要怎么做？是否需要通过以前年度损益调整科目来核算？
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2018-06-04
3月份交了18年的账簿印花税。计入当期还是以前年度损益调整计入当期，需要从应交税费科目过度一下吗？缴纳的罚款计入当期的营业外支出吗？分录都怎么做？
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2019-04-10
2017年上半年交的土地使用税是按旧的税额交的， 下半年计提还是按旧的税额计提， 2018年 3月份按新的税额缴纳了2017年下半年的土地使用税， 2018年申请退回2017年上半年多交的部分， 借：银行存款，贷：以前年度损益调整（负数），冲减多计提的金额，借：应交税费，贷以前年度损益调整（负数），你们是这样做的吗？ 退税是调整以前年度损益还是进营业外收入？
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2019-03-19
2021年1月份补2020年房产税和土地使用税的，然后在今年2021年1月份做的科目是 借：以前年度损益调整 3万 贷：应交税费—应交房产税 3万，公司实行的是小企业制度，那做2020年汇算清缴报表时，各需要调整相应的资产负债表中年初未分配利润 和利润表中的数据？
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2021-04-23
公司2021年封账了。21年税金及附加这个科目的一张凭证 在22年1月的时候有填整，差额我通过以前年度损益调整转到了未分配利润。 目前的问题是税金及附加影响了22年的利润表，这个金额我需要每次都手动填报表，还是不用调报表也可以，金额146。
错误分录的红冲
借：税金附加- 贷：银存-
更正分录：
借：应交税费—城建税 贷：银存
借：以前年度损益调整 贷：税金附加
借：未分配利润，贷：以前年度损益调整
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2022-04-14
以前年度损益调整报表具体怎么调
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2018-05-16
老师你好，我19年和20年是亏损的，897.37
我21年是盈利的1195.74，这个企业所得税我该怎么计算呢
第二个问题是，我利润表里是不是不可以体现以前年度调整损益
我这个以前年度调整损益我该怎么做
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2022-01-11
提问：我所得税汇算清缴的时候，上年度有一笔补提所得税的进的是所得税费用，然后月末结转到以前年度损益调整了，这笔钱需要在年报中那哪张表上反应呢，是不是纳税调整项目明细表上，具体填写到哪个地方
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2018-04-26
老师，我想问一下，就是资产负债表日后期间，批准报出日在汇算清缴之后，那么调整的税费是本年度的所得税，非资产负债表日后期间，涉及到前期差错，调整的是本年度的所得税，那么如果是资产负债表日后的期间在汇算清缴之前的话，那么我涉及到所得税我调整的是上年度的所得税，这么理解对吗
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2021-03-15
老师，您好，2021年的账面上多计提了8000多元的增值税进项税额（当时是小规模纳税人，按3%的税率计提的。现在已升为一般纳税人，6%的税率），一直挂在账面上，现在要怎么处理比较合适？（执行的是新小企业会计准则，没有“以前年度损益调整科目”）
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2022-12-10
老师做了借以前年度损益调整 贷管理费用 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 怎么调整资产负债表呀？
3/1905
2022-03-08
17年和18年的季度报表产生了所得税，年度申报的市亏损。现在税管员要求调整年报，把亏损调整成应交的所得税。,这个该怎么处理？
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2019-06-06
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