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老师，去年会计没有计提所得税费用。我6月补提了，但是启用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整那个科目，入哪个科目呢？
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2019-07-04
老师，我们公司尽两年亏损30万，上个月因卖了两套不动产，利润有80多万，我们公司没什么业务。这个季度能弥补以前年度亏损吗？如果能弥补，分录怎么做？小企业会计准则，没有递延所得税那些科目，以前也没提取盈余公
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2020-04-17
1.去年最后一个季度，有一个成本漏记了，今年补回这个成本，是要冲利润分配-未分配利润，是吗？是小企业会计准则，那么是不是就不能用“以前年度损益调整”这个科目来过渡了，假如：去年的成本是20000，今年补这个分当：借：利润分配-未分配利润 20000，贷：预付帐款 20000，是这样吧？2. 假如未分配利润去年年末是-120000，那么在手工做19年第一季度资产负债表的时候，19年第一季度的未分配利润的年初数是-12万还是-12万-2万=-14万呢？如果19年第一季度的未分配利润的年初数是-120000的话，那么这个资产负债表的的左右就不平了，正好就差2万，这样怎么整呀？
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2019-04-08
小企业会计准则里取消了以前年度损益调整这个科目，如果发生以前年度调整事项是直接冲减利润分配-未分配利润么？冲减多计提的费用应该是 红字借：费用 贷：红字
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2018-07-17
老师，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，可以记到利润分配-未分配利润里面吗？
1/1210
2020-05-12
公司登记的小企业会计准则，目前有一笔分录用了以前年度损益调整科目，但是小企业会计准则不能使用以前年度损益调整科目，我担心影响后期报表项目，所以就把以前年度损益调整科目替换成利润分配-未分配利润
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2020-06-02
小企业会计准则 一般纳税人 补提去年所得税要用到 以前年度损益调整 还是直接到未分配利润科目
1/1108
2019-07-01
去年12月份有关于损益类的科目没有入账，由于是执行小企业会计准则，那就不从以前年度损益调整科目，通过利润分配~未分配利润(金额90%,)和盈余公积「金额的10%」来做分录吗？这个盈余公积还是等本年年底再结转？先100%通过利润分配～未分配利润入账？
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2020-03-17
老师，我选了小企业会计准则，没有以前年度损益调整，可以直接用利润分配_未分配利润吗？
1/1708
2019-09-23
老师你好，问企业执行小企业会计准则，以前年度多计提的工资是否可以通过以前年度损益调整进行调账 冲减利润分配—未分配利润？谢谢
1/1629
2021-12-25
老师你好！我单位是小企业会计准则，融资租赁买入激光切割机二台，原价38万每台含税价，租金总期数24个月，融资租赁合同总计822560元，付现金5万保证金和11万首付款，11万首付款已开增值税专用发票，银行转账支付41890元其中保险费3200元已开增值税专用发票。第一期到10期每月付租金38690元，11期到20期每月付25890元，21期到24期付16690元。第一次碰到融资租赁买机器设备，不会做账，教教我吧
1/561
2021-04-08
2013小企业会计准则为什么没有递延所得税资产和递延所得税负债科目
2/3610
2016-11-19
老师, 请问新建的小微企业,做信息技术的, 注册小规模纳税人，选择什么会计准则比较适合呢？
1/316
2021-04-10
请问老师，所得税年报调整了招待费补交了所得税48，小企业会计准则没有以前年度损益调整，怎么做账务处理呢这样
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2020-04-21
19年12月计提工资30000元，在2020年汇算清缴前补计提12月工资5000元，小企业会计准则，未使用以前年度损益科目，2020年汇缴前发放2019年12月工资35000元，请问2019年所得税汇缴清算工资薪酬纳税调整表中的实际、账载金额、税收怎么填写？
视同销售收入和成本的填写。小规模纳税人，采购时按全部支付价格300元入库存，借：库存商品300，贷：银行存款300。将库存商品用于市场推广，借：销售费用309，贷：库存商品300，应交增值税税金9，汇算清缴视同销售调整表中的视同销售收入、视同销售成本怎么填写？
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2020-04-09
我们是房地产开发企业一般纳税人，用的是小企业会计准则，上个月补交15年的土地增值，土地使用，和教育费附加这三个税，那么我现在怎么做账务处理呢？小企业现在没有以前年度损益调整科目
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2019-06-06
《小企业会计准则》的“小微企业”，不能设\"以前年度损益调整\"科目。现补录去年的银行流水，分录怎样？ 哪些科目分录按正常做？ 哪些科目的分录做：利润分配—未分配利润
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2020-03-20
请问下老师，我2018年年底本是该缴纳增值税的，但是计入到营业外收入里去了，导致多记了营业外收入，2020年1月冲减掉了该笔营业外收入，但是现在发现2020年1月份的资产负债表、科目汇总表、利润表勾稽关系对应不上，我是小微的一般纳税人企业，适用小企业会计准则，所以不使用“以前年度损益调整”科目，请问下老师：3个表勾稽关系对应不上怎么调整账务？另外2018年期末数、2020年期初数需要调整吗？谢谢
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2022-08-09
我公司一般纳税人，小企业会计准则做账，2017年向B公司借款了，当年按资金占用费支付了12万，没有计提利息，18年清算时要付60万利息，老总说17年支付的12万也算利息，请问：1、12万资金占用费如何转为利息的分录怎么做？ 2、现在支付17年的60万利息，分录怎么做？（要做以前年度损益调整吗？）
1/1251
2018-05-05
老师，早上好！！小企业会计准则下，把19年的一笔无形资产计入管理费用，金额20万，小企业准则没有以前年度损益调整的科目，做借无形资产贷利润分配未分配利润可以不？
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2020-03-27
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