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老师 我2023年底做了借主营业务成本暂估 贷应付账款暂估 今年怎么做账务
在2023年末做的“借：主营业务成本/暂估”与“贷：应付账款/暂估”分录是对当期成本进行暂估处理的会计分录。到了新的一年，您需要按照实际发生的成本数据进行调整：
1. 根据实际收到的发票或成本确认的凭证进行调整：
- 如果实际成本高于预估的成本，需要补充确认成本：
```
借：主营业务成本
贷：应付账款/其他应付款
```
- 如果实际成本低于预估的成本，需要冲回多计的部分：
```
借：应付账款/其他应付款
贷：主营业务成本
```
2. 暂估账款清除：
当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款，则需要冲销原来的暂估账款：
```
借：应付账款/暂估
贷：其他应付款/暂估
```
注意这里的“其他应付款/暂估”要根据实际账户名称选择，可按企业实际账户处理。
当您对实际成本进行了确认，并且已经处理了应付账款？，这个是什么意思
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2024-03-18
即使分类错报超过了，在评价其他做报时运用的重要性水平，注册会计师可能仍然认为该分类挫败对财务报表整体不产生重大影响
老师，这句话怎么理解？能否举个例子
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2020-03-17
A公司将一个产品产线c分离出来成立子公司B，原属于产线c的长摊(建筑物)和再在建工程，A按评估净值开票给B，做为投资可以吗?或者以直接销售的形式给B?A，B各自的帐务怎么处理
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2020-07-31
老师，公司购买的车不可以一次性进入费用吗，新规定不是说没有500万的可以一次计入费用
1/682
2019-11-22
老师，请问PPP项目在收到政府可行性缺口补助时，现金流量表里怎么列示
1/1515
2020-07-01
老师好，全年一次性奖金可以走现金发放吗，还是一定得走银行账户发放
1/1090
2022-01-08
金蝶专业版出纳管理银行对账单，可以选择所对帐单项目一次性删除吗
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2020-06-12
培训学校支付考评员的费用，但是用餐费和油费来抵，怎么做分录，做什么科目？
1/669
2019-09-18
老师，请问收到入会费该怎么入账呢？[图片]有老师说借销售费用会员费
贷银行」
金额那么大，一次性入费用？
1/151
2022-05-18
老师，现在500万以下的固定资产一次性进费用，请问还需要以固定资产这个科目过一不？就是第一步:
借:固定资产一电脑5620
贷:银行存款5620
同时借:管理费用一折旧5620
贷:固定资产5620
这样记账对吗？
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2020-06-30
老师好，请问个体户搞个人运输，购入车94800元，请问一次摊销的分录是不是，借固定资产，贷银行存款，然后再怎么做分录一次性进费用呢，是借：管理费用 贷：固定资产吗？
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2019-07-08
老师，建筑工程暂估每个月需要冲回么？我是核定征收可以不暂估成本嘛？
1/900
2017-10-16
老师，我们公司购买可随时赎回的银行理财，1、想放在报表的其他流动资产里是否可行？2、若可行做账时应该放在什么科目呢？我们没有交易性金融资产这个科目
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2020-04-26
企业有个项目评奖 找别的公司做的视频制作费 进广告宣传费还是办公费呢？
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2019-05-16
老师好，我想问下，跨境的电商行业，一些金额大的推广费，极客，好评多，类似于淘宝刷钻的那些费用，没有发票的，如何做账，有没有好的方法去冲这些费用?
1/653
2019-05-07
老师好，我去年交的物业费，今年才抵扣并做账，我可以一次性的做费用么？
1/1192
2019-07-15
您好，贸易公司购入车子32万加装饰费17万，可以一次性计入当期费用吗？
1/644
2019-09-27
请问印鉴、开户许可证法人变更-变更费用记入期间费用哪个科目，要调增吗？
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2016-06-23
幼儿园亲子活动、租赁音响舞台费用计入什么费用？化妆演出计入什么费用，打印办学许可证计入会么费用、支付某某体智能活动费用计入什么费用，支付教育年报表计入什么费用，购报告手册、奖状计入什么费用？
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2019-12-13
以发行权益性证券的方式取得长期股权投资的，权益性证券发行费用应从发行溢价中扣除，溢价不足扣减的，应当冲减盈余公积和未分配利润
请问证券的发行费和佣金不是冲减资本公积吗？为什么上面说冲减留存收益呢？
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2021-07-26
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