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口腔诊所，规模纳税人，属于医疗机构免交增值税 想问一下老师 ，开具增值税专用发票也能享受免税吗 ？专票可以直接开免税发票吗
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2022-01-27
本月只开了一张增值税专用发票发票 然后收了客户开给的一张增值税专用发票发票 本月怎么报税啊
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2019-03-18
A公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%。2019年6月，发生下列业务:
(1)6月2日，向B公司赊销某商品100件，每件标价200元，实际售价180元(售价中不含增值税额)已开具增值税专用发票，商品已交付B公司。代垫B公司运杂费2000元(不考虑增值税)。现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。
(2)6月4日，销售给乙公司商品一批，增值税专用发票上注明价款为20 000元，增值税额2 600元。乙公司以一张期限为60天，面值为22 600元的无息商业承兑汇票支付，该批商品成本为16 000元。(3)6月8日，收到B公司6月2日所购商品货款并存入银行。
(4)6月11日，A公司从甲公司购买原材料一批，价款20000元，按合同规定先预付40%购货款，其余货款验货后支付。
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2022-03-07
公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%。2019年6月，发生下列业务：
(1)6月2日，向B公司赊销某商品100件，每件标价200元，实际售价180元(售价中不含增值税额)，已开具增值税专用发票。商品已交付B公司。代垫B公司运杂费2000元(不考虑增值税)。现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。
(2)6月4日，销售给乙公司商品一批，增值税专用发票上注明价款为20000元，增值税额2600元。乙公司以一张期限为60天，面值为22600元的无息商业承兑汇票支付。该批商品成本为16000元。
(3)6月8日，收到B公司6月2日所购商品货款并存入银行。
(4)6月11日，A公司从甲公司购买原材料一批，价款20000元，按合同规定先预付40%购货款，其余货款验货后支付。
(5)6月20日，因急需资金，A公司将收到的乙公司的商业承兑汇票到银行办理贴A
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2022-03-23
我公司是一般纳税人公司做贸易的，现需要开增值税专用发票给客户，客户必须要专票，可我公司采购这批货没有正规的专票也就是进项，现在就是能不能开增值税普票做进项，有什么税务风险
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2017-10-16
公司为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为13%。2019年6月，发生下列业务：
(1)6月2日，向B公司赊销某商品100件，每件标价200元，实际售价180元(售价中不含增值税额)，已开具增值税专用发票。商品已交付B公司。代垫B公司运杂费2000元(不考虑增值税)。现金折扣条件为2/10，1/20，n/30。
(2)6月4日，销售给乙公司商品一批，增值税专用发票上注明价款为20000元，增值税额2600元。乙公司以一张期限为60天，面值为22600元的无息商业承兑汇票支付。该批商品成本为16000元。
(3)6月8日，收到B公司6月2日所购商品货款并存入银行。
(4)6月11日，A公司从甲公司购买原材料一批，价款20000元，按合同规定先预付40%购货款，其余货款验货后支付。
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2021-10-26
2019 年 4 月，宏远工厂发生下述经济业务，原材料按实际成本进行
核算，不考虑运费、装卸费的增值税抵扣。
(1)1 日，企业从光明工厂购入甲材料一批，专用发票上记载的货款为 30 000
元。增值税 3 900 元，前已付款 20 000 元，材料已验收入库。
(2)5 日，企业从前进工厂购入乙材料一批，增值税专用发票上注明的材料价款
为 50 000 元、增值税 6 500 元。购进材料支付运费 1 000 元、装卸费 300 元，
全部款项用银行存款支付，材料尚未到达。
(3)6 日，企业从胜利工厂购入甲材料 100 吨，每吨不含税价格 2 000 元，每吨
运费 100 元，保险费共 2 000 元，增值税 26 000 元，全部款项以承兑的商业汇
票支付，材料尚未到达。
(4)15 日，生产部门自制完成丙材料一批，其实际成本 10 000 元，材料已验收
5)18 日，从前进工厂购入的乙材料验收入库。
(6)25 日，从胜利工厂购入的甲材料运到，验收入库后的合格品为 95 吨，缺少
5 吨，后查明原因，缺少 5 吨系被盗所致，保险公司同意赔款10 000元
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2023-03-05
某制药厂(一般纳税人)主要生产各类药品，某年7月至8月发生如下经济业务：
(1) 7月份销售应税药品，收到货款20000元(含税)，并向对方收取包装费3200元；
(2) 7月份外购生产用材料价款50000元，取得增值税专用发票。支付运费1000元，增值税90元(有运费发票) 。
(3) 8月份销售免税药品一批，价款150000元，动用上月外购原料成本28000元（已扣进项税）。支付运输公司运输免费药品的运费700元，增值税63元，取得运费发票。
(4) 8月份销售应税药品1000000元(不含税)
(5) 8月份外购应税产品包装物取得增值税专用发票上注明税款5000元；支付产品说明书加工费，取得专用发票上注明税款340元 。
问：该企业7-8月应纳增值税款是多少？
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2023-09-26
分录部分
1购进葡萄酒加工设备取得增值税专用发票注明价款200万元、进项税额26万元，取得货物运输业增值税专用发票，注明运输费5 万元，税款0.45万元，该设备当月投入使用，款项已经支付。
2将自产的1吨葡萄酒作为福利发放给职工个人，这台葡萄酒的的成本为36万元，假设该类葡萄酒不存在同类消费品销售价格。已知:1增值税税率13%、该公司适用的葡萄酒消费税税率为10%;
葡萄酒成本利润率为5%, 不征消费税的商品成本利润率为10%
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2024-03-04
一、甲运输企业是一般纳税人，2021年1月发生如下经济业务：1、购进运输卡车2辆，取得增值税专用发票上价款为800000元，增值税额为104000元。2、提供运输服务，取得含税价款1090000元，另外收取优质服务费545元。3、提供货物装卸搬运服务收入31800（含税）元。4、提供货物仓储服务收入116600（含税）元，另收取货物逾期保管费收入21200元。已知该企业上月的留抵税额为3200元。 根据以上资料回答以下问题：1、计算该企业当月应确认的增值税销项税额。2、计算该企业当月应纳的增值税额。
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2023-04-18
华夏公司赊购一批材料，不含税价格为30000元，适用的增值税税率为13%，取得的增值税专用发票已通过认证，材料已验收入库，企业开出一张等值的4个月期限的不带息商业承兑汇票。
试分别作出：
（1）购货、到期付款的分录。
（2）假如该票据到期时华夏公司无力偿还这笔款项，将其转换为应付账款的分录。
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2023-08-25
(一)CX公司为一般纳税人,适用增值税税率为13%,某年6月份发生
有关经济业务如下:(每小题4分,计28分)
1、3日,收到如下凭证:得分评阅人
①接到银行转来的HD公司托收凭证,托收金额91530元，②增值税专用发票的发票联和抵扣联上注明:海牛牌牛奶1500箱,单价39元,计58500
元,增值税税额7605元:海牛牌乳酸奶600箱,单价37.50元，计22500元,增值税税额2925元
经审核无误,同意承付。
2、4日,到银行办理银行汇票一张,收到银行签发的“银行汇票”及“银行汇票申请书
(存根)”注明:收款人是HD公司,银行汇票金额是19000元。
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2023-11-30
甲公司2022年12月发生下列经济业务:
(1) 10日，从银行提取现金50 000元 ，以备发放工资。
(2) 11日，销售部员工王勤预支差旅费5000元，用现金支付
(3) 12日 ，向银行申请开立金额为56 500元的银行汇票- -张 ，已将款项存入，并取得银行汇票。
(4) 13日 ，向乙公司采购材料- -批 。材料已运到并验收入库。该公司取得的增值税专用发票上注明材料价款为50000元 、增值税税额为6 500元。该公司以银行汇票支付。
(5) 15日，向上海采购专户汇入100 000元，用于采购材料。
(6) 16日，以现金发放工资。
(7)18日，收到王勤通知，在上海用采购专户款项购买原材料，价款为50 000元 ，增值税税率为13%，已收到增值税专用发票，材料尚未收到。
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2023-03-30
兴业公司是一家制造企业，“本年利润”账户的期初贷方余额为780 000元，12月业务如下：
1、1日，采购员李林暂借差旅费300元，以现金付讫。
2、2日，向大明工厂购入甲材料1000kg，价款63 000元，乙材料500kg，价款41 000元，增值税13 520元，取得增值税专用发票，款项未付，暂未验收入库。
3、2日，以银行存款支付上述材料的运杂费456元（含税），其中运费436元，运费的增值税税率为9%，收到增值税专用发票。按甲、乙两种材料的重量比例计入材料采购成本。
4、2日，材料验收入库，按照实际成本结转从大明工厂购入材料成本。
5、5日，以银行存款支付产品的广告费3 500元（不含税），已收到增值税专用发票，税率6%。
6、7日，以银行存款预付下一年财产保险费7 200元。
7、8日，向立达商厦出售A产品700件，单价300元，B产品100件，单价1 400元，增值税税率13%，款项尚未收到。
兴业公司是一家制造企业，“本年利润”账户的期初贷方余额为780 000元，12月业务如下：
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2023-11-21
1.9月6日,与北京京亿签订采购合同,采购201不锈钢板材和304不锈钢板材。其中 201 板材1000张,不含税单价120元,304 板材500 张,不含税单价180元，增值税税率13%。按合同约定，签订合同当天通过网银转账的方式预先向对方支付40%贷款,9月12日,收到北京京亿运输来的材料,经验收合格,办理人库手续,并于当天收到了北京京亿开具的全额增值税专用发票。12日,向对方支付剩余60%的货款。合同金额已包含运费,买方不再额外支付运费。
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2023-10-26
2、某食品加工广2月发生下列业务：
向农民收购大麥，开具农产品收购纯证，收购价款200000元。并支付运输公司坛缩费用 10000 元，取得了运费发票。
＄2）上述收购的大麦验收后送另一食品加工广加工胜化，支付加工费6000元，进项税金
7$0元，取得了增值税专用发票。
•）生广面粉100吃，销售90吧，每吧不含税单价2000元，共计取得销售额180000元;
将1吨面粉发给职工作为福利。
（4）生产夹心饼千销售，含税销售额113000元
要求：计算该食品厂当月应纳增值税额
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2022-12-01
2019年4月，甲公司为促销一批积压商品而给与购买方按原销售价格打9折的优惠，该批货物原销售价50万元，促销价格45万元，给与的商业折扣5万元。甲公司开具的增值税专用发票上注明的价款为50万元，在发票金额栏注明的商业折扣价款为5万元，该批商品适用的增值税税率为13%。那么，甲公司应确认的企业所得税收入为多少万元？
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2023-10-16
固定资产增值税专用发票的会计分录
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2024-01-20
制造企业日常业务核算小结
兴业公司是一家制造企业,“本年利润”账户的期初贷方余额为780000元,12月业
务如下:
1、1日,采购员李林暂借差旅费300元,以现金付讫。
2、2日,向大明工厂购入甲材料1000kg价款63000元,乙材料500kg价款41
000元,增值税13520元,取得增值税专用发票款项未付,暂未验收入库。
3、2日,以银行存款支付上述材料的运杂费456元(含税),其中运费436元,运费
的增值税税率为9%,收到增值税专用发票按甲、乙两种材料的重量比例计入材料采
购成本。
4、2日,材料验收入库,按照实际成本结转从大明工厂购入材料成本。
5、5日,以银行存款支付产品的广告费3500元(不含税),已收到增值税专用发票,
税率6%
6、7日,以银行存款预付下一年财产保险费7200元。
7、8日,向立达商厦出售A产品700件,单价300元,B产品100件,单价1400元,
增值税税率13%,款项尚未收到。
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2022-12-08
开具红字增值税专用发票信息表，加盖发票专用章可以吗？不可以的话，应该加盖什么章？
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2018-12-08
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