;)
老师 我刚毕业，刚入职一家代账公司几天，下个月开始要开始帮忙在用友上作记账凭证了，目前在看之前做的账簿，看见上面有笔业务大概是这样的，A公司卖货给B公司，10号开的发票，20号收到货款，然后把20号的银行回单和10号的发票放一起，做一笔:借银行存款，贷:主营业务收入 应交税费……这样，或者说10号收了B公司的钱，20号开出去发票，也是这样作的分录，不是应该分开做吗，一张原始凭证一个分录吗，问了说这样也行，另外一本记账凭证账簿，一般都是把收款的先录入，做完收款在作付款的和其他的，不是应该根据日期，原始凭证一张张作吗，这样作分录能行吗，感觉不大对啊
1/956
2019-06-24
对于做外账每月存档都是一些什么资料？工资表粘在发放工资凭证后面了，就只有资产负债表/利润表/科目余额表，还有4本账簿吗？
1/668
2018-10-27
现金日记账的3栏式明细账簿,为什么给员工报销了现金,现金减少了,为什么还是填“借”，而不填“贷”呢？？不是增加才是借，减少是贷吗jQuery111303601435364689678_1479802838896
3/642
2016-11-22
老师您好，无形资产 累计折旧 应付利息 实收资本 盈余公积 本年利润 利润分配这些在账户余额表中没有明细科目怎么登三栏式账簿
1/740
2022-05-08
老师开出去的发票 一般纳税人 分录是不是直接 借 应收账款 贷 应交税费 -销项税 主营业务收入
收到商家开过来的专票 借：应付账款 应交税费 -进项税 贷 银行存款
如果是未抵扣的还需要多做一个 应付账款 应交税费 未抵扣进项税 贷:银行存款
4/220
2023-02-16
老师你好，我是房地产开发企业，现在有这样一个情况：
我把我的一套房产抵工程款给我的建筑商A公司，A公司把这套房给张三做人工费了，现在我公司给张三开了一张50万的发票，我这样入账对不对
开出发票 借：应收账款——张三50万
贷：主营业务收入 45.87
应交税费——销项税4.13
抵给A公司
借：预付账款——A公司 50万
贷：应收账款——张三 50万
这样做对么
1/286
2024-02-03
公司主营业务收入现金5万元，处理方式是否正确？：①收现金，开收据；②登记现金日记账：借：库存现金，贷：主营业务收入；③将现金存入银行；④登记现金日记账：借：银行存款，贷：库存现金。
记账凭证应该是：借：库存现金，贷：主营业务收入，借：银行存款，贷：库存现金？
还是可以直接：借：银行存款，贷：主营业务收入？
2/1102
2022-10-10
老师：我们公司是一般纳税人，一般收到货款并且是全款然后次月开票，我都是开票才确认收入。例如：定制家具含税5万元，（1）先收到全款5万，我做账借；银行存款5万 贷：预收账款5万， 次月开票同时发货，按道理是冲预收账款，但是我们是金蝶软件，入销售单，然后金蝶自动生成凭证 借：应收账款5万，贷：主营业务收入44247.79 应交税费-销项税5752.21 就会出现我的应收有余额，预收也有余额，必须要做一笔账从预收转入应收才对，但是这张凭证就没有原始凭证了，就凭空做吗？
1/626
2022-04-20
老师，我们公司是建筑施工总承包单位，
1、开具发票给甲方500万 借：应收账款500万 贷：主营业务收入、应交税费-增-销项
2、收款时，甲方转到基本户300万，另有200万通过甲方的农民工工资专户代发 借：银行存款-基本户300、 银行存款-农民工专户200 贷：应收账款
3、专户代发的200万入账，借：应付账款200 贷：银行存款-农民工专户200
请问第2笔和第3笔业务，农民工专户是发包方开立的，通过专户代发的200万这个科目用的对不对？如果不对，应该用哪个科目怎么写分录？
4/2181
2022-03-18
请问所得税申报，营业收入和营业成本是指主营业务收入和主营业务成本吗
1/1222
2019-07-13
申报表中的营业收入是，主营业务收入加营业外收入吗，还是就主营业务收入
1/2523
2020-01-14
某企业2019年1月份发生下列业务:
(1) 发放营业执照、税务登记证、开户许可证、房产证、土地使用证各一份。
(2)企业资金账簿中增加资本公积200万元，计提盈余公积100万元。
(3)设立其他账簿共10本。
(4) 订立借款合同一份，贷款500万元，应付利息50万元。
(5) 投综合财产保险一 份，保额1 000万元，交纳保险费4万元;投机动车保险三份，保险金额50万元，应交保险费1.08 万元。
(6)签订加工合同，由甲企业提供原料和主要材料100万元，本企业代垫辅料2万元，并收取加工费3万元。
(7) 签订加工合同，由乙企业提供货样，本企业为乙企业购买原料和主要材料80万元，并收取加工费2万元。
要求:请计算该企业本月应纳印花税税额。（过程写清楚！）
2/328
2022-11-09
房产企业的利息收入是营业外收入吗？上交增值税怎么出账？
1/809
2018-07-24
提前将预收账款确认为收入对企业的经营业绩有什么影响？
1/1048
2019-05-08
6月份开业长期待摊费用-筹建前，6月份底营业了怎么做账
3/6
2024-09-11
做销货业务，什么时候做应收账款，什么时候做主营业务收入？
2/2151
2015-08-16
电力安装工程的成本如何计算呢？在网上看见这个，合同毛利怎么计算呢？这个是否正确呢？电力安装工程款的会计分录：借：主营业务成本 工程施工——合同毛利贷：主营业务收入电力安装属于公司的主营业务收入，“主营业务收入”账户用于核算企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所产生的收入。在“主营业务收入”账户下，应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。
1/1450
2018-08-24
公司账务由代理记账公司记账，收回之后发现，主营业务收入都记成预收账款了，但是做账他做成预收账款，也计提税金，交税了，只是没有做成主营业务收入，现在如果调整，会有几百万的预收账款调整成主营业务收入，但是，面临着，没有成本，好多成本他都做成了费用，我应该怎么弄呢
2/460
2021-08-24
老师，防水保温公司，我公司20年12月购买原材料先付货款并收到货，对方未开票，借：预付账款 贷：银行存款 ，1月收到材料商开来的发票，借：原材料 、 应交税费-进项税额 贷预付账款，对吗？ 1月收到甲方支付给我公司的工程款，我公司未开票，借：银行存款 贷方是预收账款还是主营业务收入、应交税费-销项税额？
3/303
2022-02-14
老师，你好！我们公司没有预收账款科目，就用应收账款科目 替代了，假如我这个6月月预收了50000元，然后也签订了合同，合同全款应是60000元，还有10000元未收到的。收定是，借：银行存款50000 ，贷：应收账款-A客户50000元，当月6月也正式下单完毕了。请问我当月应确认的主营业务收入是50000元还是60000元啊？
3/10
2023-07-20
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
