;)
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税，在确认销售收入时逐笔结转销售成本。甲公司适用所得税税率25%，2019年度甲公司发生如下经济业务：（1）销售A产品一批，产品销售价款为1 000 000元，产品销售成本 550 000元。产品已经发出。并开具了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。
（2）收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批，并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款，并按规定开具了红字增值税专用发票。该退货系甲公司2018年12月20日以提供现金折扣方式（折扣条件2／10，1／20，n／30计算现金折扣时不考虑增值税因素）出售给乙公司的，产品销售价款为40 000元，产品销售成本为 20000元。销售款项于12月29日收到并存入银行（该项退货不属于资产负债表日后事项）。3）委托丙公司代销C产品一批，并将该产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价（不含税）的10%向丙公司支付手续费，该批产品的销售价款为100 000元，产品成本为 60 000元。（4）甲公司收到了丙公司的代销清单，丙公司已将代销的C产品全部售出，款项尚未支付给甲公司。编制分录
1/1109
2020-07-13
甲公司为增值税一般纳税人，增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税，在确认销售收入时逐笔结转销售成本。甲公司适用所得税税率25%，2019年度甲公司发生如下经济业务：
（1）销售A产品一批，产品销售价款为1 000 000元，产品销售成本 550 000元。产品已经发出。并开具了增值税专用发票，同时向银行办妥了托收手续。
（2）收到乙公司因产品质量问题退回的B产品一批，并验收入库。甲公司用银行存款支付了退货款，并按规定开具了红字增值税专用发票。该退货系甲公司2018年12月20日以提供现金折扣方式（折扣条件2／10，1／20，n／30计算现金折扣时不考虑增值税因素）出售给乙公司的，产品销售价款为40 000元，产品销售成本为 20000元。销售款项于12月29日收到并存入银行（该项退货不属于资产负债表日后事项）。
（3）委托丙公司代销C产品一批，并将该产品交付丙公司。代销合同规定甲公司按售价（不含税）的10%向丙公司支付手续费，该批产品的销售价款为100 000元，产品成本为 60 000元。
（4）甲公司收到了丙公司的代销清单，丙公司已将代销的C产品全部售出，款项尚未支付给甲公司。
1/827
2020-07-13
股东借款超过一年 还钱视为分红交税
还是跨年不还视为分红交税
1/6925
2022-01-17
老师，酒店总经理接待客人安排在自家酒店用餐，视同销售吧？收入的分录怎么做呢？
借：？？？
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
借：管理费用-业务招待费
贷：原材料
1/733
2020-11-11
公司在疫情期间向医院捐赠一批自制的食物，想问下捐赠的会计分录怎么做，涉及到的税如何处理，要视同销售提销项，或者购进食材进账是否要转出等等疑惑，望解答，感谢
1/1715
2020-02-27
老师您好，我们公司准备注销，固定资产里面有一台原价15万已折旧一年2万元的汽车，现在准备将这个车转让或赠送给员工，请问是视同销售，要交增值税和所得税吗？
2/569
2021-06-11
请问老师，企业自产货物对外捐赠在税法上是视同销售的，但在会计上是否需要确认收入？会计处理如下对吗？
借：营业外支出
贷：库存商品
应交税费-应交增值税-销项税额
1/1921
2019-08-27
哪种情况视同工伤？哪种应该是工伤？
1/249
2022-04-12
视同出口货物发生的关税是否退还？
1/923
2017-06-07
6、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2020年发生如下事项：
（1）9月，将本公司于2019年10月购入的一处房产销售给乙公司，取得含税销售额1 090万元。
（2）10月，以附赠促销的方式销售A化妆品200件，同时赠送B化妆品400件。已知，A化妆品每件不含税售价为0.2万元，B化妆品每件不含税售价为0.1万元。
（3）11月，购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为40万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费4万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。
已知：甲公司取得的增值税专用发票均可在当月抵扣。销售房地产增值税税率9%，运输业增值税税率9%。
要求：根据上述资料，分别回答下列问题：
（1） 计算事项（1）中甲公司的销项税额。
（2）事项（2）赠送B化妆品是否属于视同销售行为。计算事项（2）中甲公司的销项税额。
（3）计算事项（3）中甲公司准予抵扣的进项税额。
4/3802
2020-07-06
购销合同包括什么，销售合同和采购合同，租赁合同，借款合同 等等 ；资金帐薄指什么有包括什么
1/2142
2019-06-04
本月份与客户有签订销售合同，没有发货也没有开销售发票，但合同货款已收到。老板说本月要反映销售，那如何做账和报税？
1/781
2018-08-31
老师，非盈利机构缴纳所得税，会不会被视为不正常企业，进行稽查
1/519
2019-04-23
北京广告影视行业年收入累计达到多少就要升级为一般纳税人？
1/757
2016-11-17
比如和京东签合同，合同上写的是a公司的名字，现自己申级为一纳税人了，要开天猫，但是京东平台，每个月结一次销售款，因为京东平台，不是客户成交一次就打一次销售款，给a公司的开户银行，所以京东每个月初结一次销售款给这个a公司，销售款汇到a公司的开户银行，现在，又以公司员工的名字，另外注册了一家新公司是小规模的纳税人，a公司不开增值税票 ，B公司，用B公司开票行吗做税务账，这样会是什么后果了请问老师
2/848
2015-08-18
老师，为什么会计学堂的视频无法投屏到电视？而其他的视频可以正常投放
1/1840
2019-11-06
、根据消费税法律制度的规定，下列行为中，应缴纳消费税的是（）。
A.
卷烟厂销售自产的卷烟
B.
汽车厂销售自产的载货汽车
C.
外贸公司进口高档电器产品
D.
银行销售金银纪念币
老师你好，为什么答案只有A, 为什么C不是呢
1/3523
2020-08-27
老师，我想请问一下，我们公司本月赠送110公斤的肉作为样品给客户，我作文视同销售是该写哪个分录呢，是下面图片的分录呢，还是借:销售费用待库存商品，贷:应交税费增值税销项税额，我觉得下面的分录更直观，可是网上又说无偿增值经济利益不流入企业，所以不适合做主营业务收入。
1/486
2020-03-18
销售金额为0，成本金额为100，利润金额为负100，销售毛利为0%还是-100%？
1/2059
2019-01-04
印花税的金额指的是公司销售的合同的金额还是公司销售金额加上公司采购合同之和？
3/798
2017-01-04
深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料
粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证
